https://sigroup.vn/wp-content/themes/sigroup/assets/images/ic-seach.png
Tin tức

Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ mới nhất 2026

Quốc gia: ĐỊNH CƯ MỸ
Chương trình: Giải pháp An cư
Người đăng: Nguyễn Kỳ Hoàng Phi Cập nhật: 11/01/2026

Alaska, Florida, Texas và Washington là một trong những tiểu bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Điều này khiến các tiểu bang trở thành điểm đến hấp dẫn đối với nhiều người nhập cư. Vậy các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ mới nhất gồm những bang nào, chính sách cụ thể ra sao? Bài viết dưới đây cung cấp thông tin cần thiết đến quý vị quan tâm vấn đề này. 

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế được tính dựa trên tiền lương, tiền công, đầu tư, hoặc các nguồn thu nhập khác mà cá nhân hoặc hộ gia đình kiếm được. Mỹ áp dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến, trong đó các mức thuế tăng theo thu nhập. Thuế thu nhập liên bang được thiết lập vào năm 1913 sau khi Tu chính án thứ 16 được phê chuẩn. Dù chỉ mới tồn tại hơn 100 năm, thuế thu nhập cá nhân đã trở thành nguồn thu thuế lớn nhất của Mỹ.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ đánh vào tiền lương, tiền công các khoản đầu tư và nguồn thu nhập khác

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ đánh vào tiền lương, tiền công các khoản đầu tư và nguồn thu nhập khác

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM:

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ hoạt động như thế nào?

Tại Mỹ, thuế thu nhập cá nhân được áp dụng ở cấp liên bang và tại hầu hết các tiểu bang. Nhiều quốc gia trên thế giới cũng đánh thuế thu nhập cá nhân. Thuế thu nhập ở Mỹ là thuế lũy tiến, có nghĩa là tỷ lệ thuế (phần trăm thu nhập mà quý vị phải đóng thuế) tăng theo mức tăng của thu nhập người nộp thuế. Mỹ áp dụng các mức thuế thu nhập từ 10% đến 37%, với các ngưỡng thu nhập cụ thể được quy định rõ ràng. Những khoản thu nhập mà các mức thuế này được áp dụng được gọi là khung thuế. Tất cả thu nhập thuộc mỗi khung thuế sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ tương ứng.

Biểu thuế thu nhập liên bang năm 2026

Dưới đây là Biểu thuế thu nhập liên bang năm 2026 và mức thuế suất dành cho người nộp đơn độc thân, cặp đôi đã kết hôn nộp đơn chung và người đứng đầu hộ gia đình.

Tỷ lệ thuế 

Dành cho người nộp đơn độc thân

Dành cho vợ chồng nộp đơn chung

Dành cho chủ hộ gia đình

10%

Từ 0 đến 12,400 USD

Từ 0 đến 24,800 USD

Từ 0 đến 17,700 USD

12%

Từ 12,401 đến 50,400 USD

Từ 24,801 đến 100,800 USD

Từ 17,701 đến 67,450 USD

22%

Từ 50,401 đến 105,700 USD

Từ 100,801 đến 211,400 USD

Từ 67,451 đến 105,700 USD

24%

Từ 105,701 đến 201,775 USD

Từ 211,401 đến 403,550 USD

Từ 105,701 đến 201,775 USD

32%

Từ 201,776 đến 256,225 USD

Từ 403,551 đến 512,450 USD

Từ 201,776 đến 256,200 USD

35%

Từ 256,226 đến 640,600 USD

Từ 512,451 đến 768,700 USD

Từ 256,201 đến 640,600 USD

37% 

Từ 640,601 USD trở lên

Từ 768,701 USD trở lên

Từ 640,601 USD trở lên

Nguồn: Sở Thuế vụ

Mức khấu trừ thuế tiêu chuẩn năm 2026 

Mức khấu trừ tiêu chuẩn tăng thêm 350 USD cho người nộp thuế độc thân và 700 USD cho người nộp thuế chung so với năm tính thuế 2025. 

Người cao tuổi trên 65 tuổi có thể được hưởng khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung là 2,050 USD đối với người nộp thuế độc thân và 1,650 USD đối với người nộp thuế chung. Ngoài ra, người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên, cả khi kê khai chi tiết và khi hưởng khoản khấu trừ tiêu chuẩn, có thể được hưởng khoản khấu trừ mới 6,000 USD cho mỗi người nộp thuế đủ điều kiện, giảm dần ở mức 6% đối với những người có thu nhập trên 75,000 USD (độc thân) và 150,000 USD (chung) như một phần của khoản khấu trừ riêng dành cho người cao tuổi theo OBBBA.

Hình thức nộp hồ sơ

Mức khấu trừ năm 2026

Độc thân

16,100 USD

Vợ chồng nộp hồ sơ khai thuế chung

32,200 USD

Chủ hộ gia đình

24,150 USD

Các khoản miễn trừ khác

Bên cạnh khoản khấu trừ tiêu chuẩn, khi tính thuế thu nhập cá nhân còn được miễn trừ các khoản sau đây:

  • Đóng góp vào quỹ hưu trí, thuế bất động sản, và lãi vay thế chấp.
  • Chi phí đi lại.
  • Chăm sóc sức khỏe.
  • Bảo hiểm cá nhân, bảo hiểm gia đình.
  • Quà tặng.
  • Tín dụng thuế nuôi con, giáo dục và thu nhập từ nước ngoài. 
Chi phí nuôi con cũng là một trong những khoản được tính miễn trừ thuế

Chi phí nuôi con cũng là một trong những khoản được tính miễn trừ thuế.

Cấu trúc thuế tăng theo tỷ lệ lũy tiến như trên, trong đó mỗi đồng thu nhập vượt qua một ngưỡng nhất định sẽ bị đánh thuế cao hơn, tạo ra các mức thuế biên. Mức thuế biên là số tiền thuế bổ sung phải trả cho mỗi đồng thu nhập tăng thêm.Nhờ vào các khoản khấu trừ khác nhau, chẳng hạn khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản khấu trừ liệt kê, và các khoản tín dụng như Tín dụng Thu nhập Kiếm được (Earned Income Tax Credit – EITC) và Tín dụng Thuế Con cái (Child Tax Credit – CTC), hầu hết người nộp thuế không phải đóng thuế thu nhập liên bang cho toàn bộ thu nhập của họ. Nhiều mã số thuế của các bang cũng cung cấp các khoản tín dụng và khấu trừ tương tự.

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM:

Các loại thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bao gồm thuế thu nhập liên bang, thuế tiểu bang và thuế địa phương. Cụ thể:

Thuế thu nhập liên bang

Chính phủ liên bang Mỹ áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, hay còn gọi là thuế thu nhập theo bậc. Hiện tại, các khung thuế dao động từ 10% đến 37%, đây là các mức thuế biên. Điều này có nghĩa là các tỷ lệ khác nhau sẽ được áp dụng cho từng phần thu nhập khác nhau của một người. Nhiều người có thể nhầm lẫn khi cho rằng mức thuế biên áp dụng cho toàn bộ thu nhập, nhưng thực tế, chỉ từng phần thu nhập chịu các mức thuế khác nhau.

Các mức thuế tiếp tục tăng cho đến khi đạt mức thu nhập 640,601 USD cho một người độc thân, và phần thu nhập vượt quá mức này sẽ chịu thuế suất 37%. Điều này có nghĩa là người nộp thuế sẽ trả mức thuế hiệu quả thấp hơn mức thuế biên cao nhất của họ. Ngoài ra, các khoản khấu trừ như khấu trừ tiêu chuẩn làm giảm số thu nhập bị đánh thuế.

Thuế thu nhập tiểu bang và địa phương

Hầu hết tiểu bang và địa phương áp dụng mức thuế thu nhập cá nhân riêng, bổ sung vào thuế thu nhập liên bang. Trong đó, thuế thu nhập tiểu bang hoạt động phổ biến hơn so với thuế địa phương.

Mỗi tiểu bang áp dụng phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân khác nhau. Một số tiểu bang áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần. Trong khi số còn lại áp dụng mức thuế thu nhập cá nhân cố định hoặc miễn thuế thu nhập cá nhân. 

Kể từ ngày 01/01/2026, 43 tiểu bang Mỹ chính thức áp dụng mức thuế thu nhập cá nhân mới. Trong đó, 8 tiểu bang gồm Georgia, Indiana, Kentucky, Mississippi, Montana, Nebraska, Bắc Carolina, Ohio và Oklahoma áp dụng mức thuế thu nhập cá nhân mới thấp hơn so với năm 2025. Cụ thể:

  • Indiana: Thuế suất cố định giảm từ 3% (năm 2025) xuống còn 2.95% (năm 2026), và sẽ tiếp tục giảm xuống 2.9% (năm 2027), phấn đấu đến 2030 đạt mức 2.55%. 
  • Kentucky: Thuế suất cố định giảm từ 4% (năm 2025) xuống còn 3.5% (năm 2026).
  • Mississippi: Thuế suất cố định giảm từ 4.4% (năm 2025) xuống còn 4% (năm 2026).
  • Montana: Mức thuế suất biên cao nhất giảm từ 5.9% (năm 2025) xuống còn 5.65% (năm 2026), và tiếp tục giảm xuống 5.4% (năm 202). Còn mức thuế suất thấp hơn 4.7% vẫn không thay đổi, nhưng khung thuế suất này đã được mở rộng.
  • Nebraska: Mức thuế suất cao nhất giảm từ 5.2% (năm 2025) xuống còn 4.55% (năm 2026) và tiến tới mức 3.99% (năm 2027).
  • Bắc Carolina: Mức thuế suất cố định giảm từ 4.25% (năm 2025) xuống 3.99% (năm 2026).
  • Ohio: Mức thuế suất cố định áp dụng cho thu nhập trên 26,050 USD giảm từ 3.125% (năm 2025) xuống còn 2.75% (năm 2026). Thu nhập dưới mức này sẽ không bị đánh thuế.
  • Oklahoma: Mức thuế suất cao nhất giảm từ 4.75% (năm 2025) xuống 4.5% (năm 2026) và 6 bậc thuế thu nhập cá nhân được giảm xuống còn 3 bậc.

Ngoài ra, tiểu bang Arizona và Michigan: Đang cập nhật chính sách thuế đối với lương hưu của cựu chiến binh và thu nhập an sinh xã hội.

Bước sang năm 2026, chính sách thuế thu nhập cá nhân giữa các tiểu bang bắt đầu thể hiện sự cạnh tranh rõ rệt nhằm mục tiêu thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững trong những năm tới.

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM:

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ gồm thuế nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang và thuế địa phương

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ gồm thuế nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang và thuế địa phương.

Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ hiện nay

Dưới đây là các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, bao gồm:

Alaska

Alaska từng có thuế thu nhập, nhưng thuế này đã bị bãi bỏ vào năm 1980. Tiểu bang này cũng không có thuế bán hàng, mặc dù một số địa phương vẫn áp dụng thuế bán hàng riêng lẻ. Đặc biệt, mỗi cư dân Alaska hàng năm đều nhận được một khoản tiền từ Quỹ lâu dài Alaska (Alaska Permanent Fund Corporation). Thay vì thu thuế bán hàng và thuế thu nhập cá nhân, chính quyền tiểu bang Alaska dựa vào các loại thuế khác (bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế khai thác) để trang trải chi phí cho các hoạt động của mình. Phần lớn doanh thu của chính quyền đến từ sản xuất khí đốt và khoan dầu, nhưng do giá dầu giảm, vào năm 2023, Thống đốc đã đề xuất khôi phục thuế thu nhập cá nhân để giảm thâm hụt ngân sách, song vẫn chưa được thực hiện.

Florida

Florida đã bãi bỏ thuế thu nhập cá nhân vào năm 1855, nhưng cư dân tại tiểu bang này vẫn phải đóng các loại thuế khác như thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế bán hàng. Thuế tài sản do chính quyền tiểu bang Florida áp dụng cũng cao hơn so với hầu hết các bang khác.

Nevada

Tiểu bang Nevada, được biết đến với biệt danh “Silver State,” không gặp khó khăn trong việc hoạt động mà không cần thu thuế thu nhập cá nhân hay thuế thu nhập doanh nghiệp. Điều này phần lớn nhờ vào hàng triệu du khách đến thăm tiểu bang này mỗi năm, giúp Nevada thu về gần một tỷ USD từ các loại thuế và phí liên quan đến hoạt động casino. Ngoài ra, nguồn thu của tiểu bang còn đến từ các loại thuế bán hàng (trên 8% ở một số khu vực), thuế đánh vào các mặt hàng có khả năng gây hại sức khỏe, và thuế từ ngành công nghiệp casino và khách sạn.

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM:

New Hampshire

New Hampshire không đánh thuế thu nhập cá nhân và bãi bỏ thuế cổ tức, thuế lãi suất kể từ 01/01/2025.

South Dakota

South Dakota đã bãi bỏ thuế thu nhập vào năm 1943 và mọi nỗ lực khôi phục lại loại thuế này đều không thành công. Để bù đắp chi phí hoạt động, tiểu bang Mount Rushmore áp dụng các loại thuế trên các mặt hàng như thuốc lá và đồ uống có cồn. Tiểu bang thậm chí còn thu phí cấp phép cho các tiệm giặt tự động bằng xu. South Dakota là một trong những tiểu bang thân thiện với thuế nhất, đặc biệt là đối với người về hưu. Thuế bán hàng của tiểu bang này nằm trong số những mức thấp nhất cả nước và thuế tài sản thực tế trung bình chỉ cao hơn một chút so với mức trung bình toàn quốc. Thuế cá nhân và thuế tài sản được chính quyền địa phương thu và được sử dụng để cung cấp kinh phí cho các hệ thống trường công và các dự án và dịch vụ cấp thành phố và cấp quận.

Tennessee

Tennessee không đánh thuế bất kỳ hình thức thu nhập nào, bao gồm cả tiền lương từ công việc và thu nhập từ đầu tư, cổ tức và lãi suất. Tuy nhiên, cho đến năm 2020, Tennessee vẫn có một loại thuế thu nhập, được gọi là Hall Income Tax, áp dụng cho thu nhập từ đầu tư. Năm 2016, thống đốc bang Tennessee đã ký một dự luật giảm dần mức thuế Hall Income Tax. Đến ngày 01/01/2021, thuế này đã được bãi bỏ hoàn toàn cho các kỳ thuế bắt đầu từ thời điểm đó trở đi. Trong khi đó, tiểu bang sẽ tiếp tục dựa vào mức thuế bán hàng cao và thuế đối với các mặt hàng gây hại sức khỏe. Ví dụ, người bán bia phải trả thuế tiểu bang là 1.29 USD/gallon.

>> Có thể quý vị quan tâm:

Texas

Hiến pháp bang Texas không áp dụng thu thuế thu nhập cá nhân. Thay vì thu thuế thu nhập, Texas dựa vào các loại thuế bán hàng và tiêu thụ đặc biệt. Khi kết hợp với thuế địa phương, tổng thuế bán hàng tại một số khu vực có thể lên đến 8.25%. Thuế tài sản ở Texas cũng ở mức cao, và thực tế, chỉ có một vài bang có mức thuế tài sản cao hơn Texas.

Washington

Tiểu bang Washington không có thuế thu nhập cá nhân hay doanh nghiệp, nhưng quý vị sẽ phải đóng thuế 7% hoặc 9% tùy thuộc vào số tiền thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, có một số khoản khấu trừ và miễn giảm được áp dụng cho thu nhập từ lợi tức vốn. Ngoài ra, đối với những người tham gia kinh doanh, Washington áp dụng thuế hoạt động kinh doanh (business and occupation – B&O) và/hoặc thuế tiện ích công cộng, dựa trên tổng doanh thu của doanh nghiệp.

Wyoming

Nếu quý vị muốn sống ở nơi có mức thuế thấp, Wyoming có thể là một lựa chọn tốt. Tiểu bang này không áp dụng thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp, và cũng không đánh thuế trên thu nhập hưu trí. Mức thuế bất động sản trung bình của Wyoming chỉ khoảng 0.57%, và thuế bán hàng tcố định 4%. Để bù đắp cho việc không có thuế thu nhập, Wyoming tạo ra phần lớn doanh thu từ việc đánh thuế tài sản và thu thuế từ các doanh nghiệp sản xuất tài nguyên thiên nhiên như than đá.

Có thể nói Wyoming là tiểu bang có mức thuế thấp nhất nước Mỹ

Có thể nói Wyoming là tiểu bang có mức thuế thấp nhất nước Mỹ

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM:

Bang nào có thuế thu nhập cá nhân thấp nhất ở Mỹ?

Đối với những người tìm kiếm mức thuế nhẹ hơn, một số tiểu bang cung cấp mức thuế thu nhập cá nhân thấp — hoặc thậm chí không có — khiến chúng trở thành điểm đến hấp dẫn cho các cá nhân và gia đình muốn tối đa hóa thu nhập của mình. Dưới đây là các tiểu bang nơi cư dân được hưởng mức thuế thu nhập cá nhân thấp nhất:

Các tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân: Một số tiểu bang đã quyết định bãi bỏ hoàn toàn thuế thu nhập cá nhân, mang lại cho cư dân lợi thế giữ lại nhiều thu nhập kiếm được hơn. Bao gồm:

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • South Dakota
  • Tennessee
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

Riêng New Hampshire không đánh thuế thu nhập nhưng đánh thuế vào thu nhập từ lãi suất và cổ tức.

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Tại Mỹ, thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên thu nhập chịu thuế theo biểu thuế lũy tiến. Cụ thể: Thu nhập chịu thuế được xác định bằng cách lấy tổng thu nhập trừ đi các khoản miễn và giảm trừ, chẳng hạn đóng góp vào quỹ hưu trí, học phí đại học, lãi vay sinh viên, v.v. Sau đó, người nộp thuế tiếp tục trừ đi các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ theo từng mục trước khi nhân với các mức thuế lũy tiến. Biểu thuế lũy tiến ở Mỹ hiện có 7 bậc: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, và 37%. Mỗi bậc thuế áp dụng cho các ngưỡng thu nhập chịu thuế khác nhau, phụ thuộc vào tình trạng hôn nhân của người nộp thuế, bao gồm độc thân, vợ chồng khai thuế chung, vợ chồng khai thuế riêng, hoặc chủ hộ gia đình.

Thời hạn nộp tờ khai thuế ở Mỹ

Sau khi hoàn thành năm tài chính (kéo dài từ ngày 01/01 đến 31/12 mỗi năm), quý vị sẽ cần nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế. Thời hạn nộp tờ khai là từ khi kết thúc năm tài chính cho đến ngày 15/4 của năm kế tiếp.

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM: 

Sống ở tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân có thực sự tiết kiệm chi phí? 

Các tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân thường bù đắp thiếu hụt bằng việc thu bổ sung nhiều loại thuế khác như thuế bán hàng, thuế tài sản, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế lợi tức vốn, v.v. Điều này tác động đáng kể đến ngân sách hộ gia đình. 

Ví dụ: Mặc dù không có thuế thu nhập cá nhân, nhưng bang Texas và Florida áp mức thuế bán hàng và thuế tài sản rất cao, còn bang Nevada và Tennessee áp thuế tiêu thụ đặc biệt cao hơn nhiều bang khác, đặc biệt Washington đánh thuế lợi tức vốn và kinh doanh nghề nghiệp cao nhất trong số các tiểu bang ở Mỹ.  

Ngoài ra, chi phí nhà ở cũng có thể rất khác nhau giữa các tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân. Một số tiểu bang có thể đưa ra ưu đãi thuế thu nhập cá nhân hấp dẫn, nhưng giá nhà ở và chi phí bảo hiểm cao hơn, làm lấn át cả lợi ích miễn thuế thu nhập cá nhân. Đây là điều mà những người về hưu hoặc có kế hoạch cư trú lâu dài nên cân nhắc trước khi chuyển đến sinh sống. 

>> CÓ THỂ QUÝ VỊ QUAN TÂM:

Việc lựa chọn cư trú tại một trong các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có thể mang lại những lợi thế tài chính đáng kể. Tuy nhiên, mỗi tiểu bang có thể áp dụng các loại thuế khác, như thuế tài sản hoặc thuế bán hàng, thuế lợi tức, v.v. để bù đắp thiếu hụt từ việc không đánh thuế thu nhập cá nhân. 

Do hệ thống thuế khác nhau giữa các tiểu bang không đánh thuế thu nhập cá nhân, tác động tài chính phụ thuộc vào nguồn thu nhập, thói quen chi tiêu và kế hoạch dài hạn của mỗi người. Vì vậy, quý vị cần nắm bắt thông tin về chính sách thuế, so sánh tổng thể để có cái nhìn rõ ràng hơn về kế hoạch tài chính trước khi chuyển đến một tiểu bang ở Mỹ sinh sống và làm việc. Nếu quý vị thắc mắc các vấn đề liên quan đến chính sách thuế ở Mỹ, vui lòng liên hệ với đội ngũ chuyên gia của SI Group để được tư vấn thêm:

🏢: Tầng 44 Bitexco Financial Tower, 02 Hải Triều, P. Sài Gòn, TP. Hồ Chí Minh.

🏛️: Tầng 19, Capital Place, 29 Liễu Giai, P. Ngọc Hà, TP. Hà Nội.

☎️: (+84)979 355 355

Khám phá thêm về SI Group

Facebook | Zalo | Linkedin | Youtube

>> XEM THÊM:

Các tin tức liên quan
Liên Hệ Tư Vấn
Điều làm nên khác biệt của SI Group chính là từng giải pháp được cá nhân hóa phù hợp với nhu cầu, điều kiện riêng biệt của từng Quý khách hàng. Chúng tôi cung cấp giải pháp tối ưu nhất dành riêng cho Quý khách, đồng thời cam kết tỷ lệ thành công và thời gian hoàn thành cho từng dịch vụ.
Để được tư vấn chính xác, nhanh chóng và bảo mật, Quý khách liên hệ trực tiếp Hotline (+84) 979 355 355 hoặc để lại thông tin. Đội ngũ với hơn 20 năm kinh nghiệm của SI Group luôn sẵn sàng để kết nối và tư vấn miễn phí.