Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ mới nhất 2024

Alaska, Florida, Texas và Washington là một trong những tiểu bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Điều này khiến các tiểu bang trở thành điểm đến hấp dẫn đối với nhiều người nhập cư. Vậy các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ mới nhất gồm những bang nào, chính sách cụ thể ra sao? Bài viết dưới đây cung cấp thông tin cần thiết đến quý vị quan tâm vấn đề này.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế được tính dựa trên tiền lương, tiền công, đầu tư, hoặc các nguồn thu nhập khác mà cá nhân hoặc hộ gia đình kiếm được. Mỹ áp dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến, trong đó các mức thuế tăng theo thu nhập. Thuế thu nhập liên bang được thiết lập vào năm 1913 sau khi Tu chính án thứ 16 được phê chuẩn. Dù chỉ mới tồn tại hơn 100 năm, thuế thu nhập cá nhân đã trở thành nguồn thu thuế lớn nhất của Mỹ.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ đánh vào tiền lương, tiền công các khoản đầu tư và nguồn thu nhập khác

>> Xem thêm:

• PWD là gì? Tìm hiểu về mức lương thịnh hành PWD tại Mỹ
• Muốn định cư ở Mỹ cần bao nhiêu tiền? [Cập nhật chi phí mới nhất 2024]
• Chi phí sinh hoạt ở Mỹ: Những điều người mới nhập cư cần biết
• Định cư Mỹ dễ hay khó?

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ hoạt động như thế nào?

Tại Mỹ, thuế thu nhập cá nhân được áp dụng ở cấp liên bang và tại hầu hết các tiểu bang. Nhiều quốc gia trên thế giới cũng đánh thuế thu nhập cá nhân. Thuế thu nhập ở Mỹ là thuế lũy tiến, có nghĩa là tỷ lệ thuế (phần trăm thu nhập mà quý vị phải đóng thuế) tăng theo mức tăng của thu nhập người nộp thuế. Mỹ áp dụng các mức thuế thu nhập từ 10% đến 37%, với các ngưỡng thu nhập cụ thể được quy định rõ ràng. Những khoảng thu nhập mà các mức thuế này được áp dụng được gọi là khung thuế. Tất cả thu nhập thuộc mỗi khung thuế sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ tương ứng.

Biểu thuế thu nhập Liên bang năm 2024 và mức thuế suất dành cho người nộp đơn độc thân, cặp đôi đã kết hôn nộp đơn chung và người đứng đầu hộ gia đình.

Nguồn: Sở Thuế vụ

Cấu trúc thuế tăng theo tỷ lệ lũy tiến như trên, trong đó mỗi đồng thu nhập vượt qua một ngưỡng nhất định sẽ bị đánh thuế cao hơn, tạo ra các mức thuế biên. Mức thuế biên là số tiền thuế bổ sung phải trả cho mỗi đồng thu nhập tăng thêm.Nhờ vào các khoản khấu trừ khác nhau, chẳng hạn khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản khấu trừ liệt kê, và các khoản tín dụng như Tín dụng Thu nhập Kiếm được (Earned Income Tax Credit – EITC) và Tín dụng Thuế Con cái (Child Tax Credit – CTC), hầu hết người nộp thuế không phải đóng thuế thu nhập liên bang cho toàn bộ thu nhập của họ. Nhiều mã số thuế của các bang cũng cung cấp các khoản tín dụng và khấu trừ tương tự.

>> Tham khảo:

• Có nên đi Mỹ định cư không? 8 lợi ích và khó khăn khi đi định cư tại Mỹ
• Làm sao để định cư ở Mỹ? Cách định cư Mỹ mới nhất 2024
• Đi định cư ở Mỹ cần chuẩn bị gì? Kinh nghiệm khi sang Mỹ định cư
• Thẻ xanh Mỹ là gì? Điều kiện để có Thẻ xanh Mỹ

Các loại thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bao gồm thuế thu nhập liên bang, thuế tiểu bang và thuế địa phương. Cụ thể:

Thuế thu nhập liên bang

Chính phủ liên bang Mỹ áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, hay còn gọi là thuế thu nhập theo bậc. Hiện tại, các khung thuế dao động từ 10% đến 37%, đây là các mức thuế biên. Điều này có nghĩa là các tỷ lệ khác nhau sẽ được áp dụng cho từng phần thu nhập khác nhau của một người. Nhiều người có thể nhầm lẫn khi cho rằng mức thuế biên áp dụng cho toàn bộ thu nhập, nhưng thực tế, chỉ từng phần thu nhập chịu các mức thuế khác nhau.

Các mức thuế tiếp tục tăng cho đến khi đạt mức thu nhập 539,900 USD cho một người độc thân, và phần thu nhập vượt quá mức này sẽ chịu thuế suất 37%. Điều này có nghĩa là người nộp thuế sẽ trả mức thuế hiệu quả thấp hơn mức thuế biên cao nhất của họ. Ngoài ra, các khoản khấu trừ như khấu trừ tiêu chuẩn làm giảm số thu nhập bị đánh thuế.

Thuế thu nhập của tiểu bang

Ở cấp tiểu bang, cách tính thuế có thể khác nhau. Theo Tax Foundation, 32 bang và Quận Columbia có hệ thống thuế thu nhập theo bậc giống với hệ thống liên bang, 9 tiểu bang áp dụng thuế thu nhập cố định, và 7 tiểu bang không đánh thuế thu nhập cá nhân, còn 2 bang – New Hampshire và Washington – chỉ đánh thuế trên một số loại thu nhập nhất định, chẳng hạn cổ tức hoặc lợi tức vốn. Ví dụ, New Hampshire đang có kế hoạch dần loại bỏ hoàn toàn các loại thuế này.

Một số tiểu bang tính thuế dựa trên thu nhập gộp đã điều chỉnh của Liên bang (federal adjusted gross income), trong khi những tiểu bang khác thực hiện điều chỉnh bằng cách cung cấp các khoản khấu trừ và tín dụng riêng. Các tiểu bang cũng có sự khác biệt so với Chính phủ Liên bang về những gì họ xem là thu nhập chịu thuế. Một số tiểu bang không đánh thuế thu nhập hưu trí, có nghĩa là người dân ở những tiểu bang này có thể không phải trả thuế trên khoản trợ cấp an sinh xã hội hoặc lương hưu từ Chính phủ.

>> Xem thêm:

• Hướng dẫn cách làm thẻ an sinh xã hội Mỹ
• Trợ cấp thất nghiệp ở Mỹ: Những điều cần biết
• Thẻ xanh Mỹ có bảo lãnh được không? Giải đáp chi tiết
• Quy trình và thủ tục gia hạn Thẻ xanh 10 năm

Về mức thuế, các bang có hệ thống thuế cố định thường có tỷ lệ trong khoảng từ 3% đến 5%. Trong khi đó, California có mức thuế biên cao nhất trong cả nước với 10 khung thuế vào năm 2022, bắt đầu từ 1% đối với khoản thu nhập tối đa 9,325 USD và cao nhất là 13.3% đối với khoản thu nhập trên 1 triệu USD đối với người khai thuế độc thân. Mặt khác, North Dakota có 5 khung thuế, bắt đầu từ 1.1% cho thu nhập lên tới 40,525 USD và cao nhất là 2.9% cho thu nhập vượt quá 445,000 USD.

Thuế địa phương

Thuế thu nhập địa phương có thể được áp dụng bởi các thành phố, quận, khu hành chính hoặc các đô thị khác. Thuế địa phương ít phổ biến hơn, nhưng hoạt động tương tự như thuế thu nhập của tiểu bang.

Các tiểu bang ở vùng Midwest và Great Lakes có khả năng áp dụng thuế thu nhập địa phương cao nhất, với hầu hết các đô thị đánh thuế tập trung ở Ohio và Pennsylvania. Thông thường, các khu vực này áp dụng một mức thuế duy nhất, thường dao động từ 0.5% đến 3%. Thuế địa phương có thể áp dụng cho người cư trú và người không cư trú. Người không cư trú chỉ trả thuế thu nhập địa phương trên thu nhập kiếm được tại khu vực đó, trong khi người cư trú phải trả thuế trên toàn bộ thu nhập, bất kể nơi kiếm được thu nhập. Những cư dân làm việc tại khu vực khác có thuế thu nhập có thể nhận tín dụng cho các khoản thuế đã trả.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ gồm thuế nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang và thuế địa phương

>> Có thể quý vị quan tâm:

• 3 cách định cư Mỹ không cần bảo lãnh phổ biến nhất 2024
• Điều kiện để được định cư ở Mỹ mới nhất 2024
• Định cư Mỹ theo diện đoàn tụ gia đình và các diện bảo lãnh đi Mỹ mới nhất
• Tổng hợp các diện visa bảo lãnh định cư Mỹ 2024 phổ biến

Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ hiện nay

Dưới đây là các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, bao gồm:

Alaska

Alaska từng có thuế thu nhập, nhưng thuế này đã bị bãi bỏ vào năm 1980. Tiểu bang này cũng không có thuế bán hàng, mặc dù một số địa phương vẫn áp dụng thuế bán hàng riêng lẻ. Đặc biệt, mỗi cư dân Alaska hàng năm đều nhận được một khoản tiền từ Quỹ lâu dài Alaska (Alaska Permanent Fund Corporation). Thay vì thu thuế bán hàng và thuế thu nhập cá nhân, chính quyền tiểu bang Alaska dựa vào các loại thuế khác (bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế khai thác) để trang trải chi phí cho các hoạt động của mình. Phần lớn doanh thu của chính quyền đến từ sản xuất khí đốt và khoan dầu, nhưng do giá dầu giảm, vào năm 2023, Thống đốc đã đề xuất khôi phục thuế thu nhập cá nhân để giảm thâm hụt ngân sách, song vẫn chưa khôi phục được.

Florida

Florida đã bãi bỏ thuế thu nhập cá nhân vào năm 1855, nhưng cư dân tại tiểu bang này vẫn phải đóng các loại thuế khác như thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế bán hàng. Thuế tài sản do chính quyền tiểu bang Florida áp dụng cũng cao hơn so với hầu hết các bang khác.

Nevada

Tiểu bang Nevada, được biết đến với biệt danh “Silver State,” không gặp khó khăn trong việc hoạt động mà không cần thu thuế thu nhập cá nhân hay thuế thu nhập doanh nghiệp. Điều này phần lớn nhờ vào hàng triệu du khách đến thăm tiểu bang này mỗi năm, giúp Nevada thu về gần một tỷ USD từ các loại thuế và phí liên quan đến hoạt động casino. Ngoài ra, nguồn thu của tiểu bang còn đến từ các loại thuế bán hàng (trên 8% ở một số khu vực), thuế cho những thói hư tật xấu (sin taxes), và thuế từ ngành công nghiệp casino và khách sạn.

>> Xem thêm:

• Thủ tục nhập cảnh định cư Mỹ và quy định nhập cảnh Mỹ mới nhất
• Hướng dẫn thủ tục xin visa Mỹ và kinh nghiệm xin visa Mỹ thành công
• Những ngành nghề được ưu tiên định cư tại Mỹ mới nhất
• Sinh con ở Mỹ có được nhập quốc tịch không? Thủ tục & quyền lợi

New Hampshire

Mặc dù New Hampshire không đánh thuế thu nhập cá nhân, hiện tại bang này áp dụng mức thuế 4% đối với cổ tức và lãi suất. Mức thuế này đã giảm xuống 3% vào năm 2024 và sẽ tiếp tục giảm còn 2% vào năm 2025 và 1% vào năm 2026, trước khi được bãi bỏ hoàn toàn vào năm 2027.

South Dakota

South Dakota đã bãi bỏ thuế thu nhập vào năm 1943 và mọi nỗ lực khôi phục lại loại thuế này đều không thành công. Để bù đắp chi phí hoạt động, tiểu bang Mount Rushmore áp dụng các loại thuế trên các mặt hàng như thuốc lá và đồ uống có cồn. Tiểu bang thậm chí còn thu phí cấp phép cho các tiệm giặt tự động bằng xu. South Dakota là một trong những tiểu bang thân thiện với thuế nhất, đặc biệt là đối với người về hưu. Thuế bán hàng của tiểu bang này nằm trong số những mức thấp nhất cả nước và thuế tài sản thực tế trung bình chỉ cao hơn một chút so với mức trung bình toàn quốc. Thuế cá nhân và thuế tài sản được chính quyền địa phương thu và được sử dụng để cung cấp kinh phí cho các hệ thống trường công và các dự án và dịch vụ cấp thành phố và cấp quận.

Tennessee

Tennessee không đánh thuế bất kỳ hình thức thu nhập nào, bao gồm cả tiền lương từ công việc và thu nhập từ đầu tư, cổ tức và lãi suất. Tuy nhiên, cho đến năm 2020, Tennessee vẫn có một loại thuế thu nhập, được gọi là Hall Income Tax, áp dụng cho thu nhập từ đầu tư. Năm 2016, thống đốc bang Tennessee đã ký một dự luật giảm dần mức thuế Hall Income Tax. Đến ngày 01/01/2021, thuế này đã được bãi bỏ hoàn toàn cho các kỳ thuế bắt đầu từ thời điểm đó trở đi. Trong khi đó, tiểu bang sẽ tiếp tục dựa vào mức thuế bán hàng cao và thuế đối với các thói hư tật xấu để có nguồn thu. Ví dụ, người bán bia phải trả thuế tiểu bang là 1.29 USD/gallon.

>> Có thể quý vị quan tâm:

• Làm cách nào để đầu tư lấy quốc tịch Mỹ?
• Visa định cư Mỹ EB-5: Đầu tư lấy thẻ xanh cho cả gia đình
• Đầu tư EB-5 định cư Mỹ cần bao nhiêu tiền?
• Chuyển tiền đầu tư EB-5: Hạn chế và giải pháp cho nhà đầu tư Việt

Texas

Hiến pháp bang Texas không áp dụng thu thuế thu nhập cá nhân. Thay vì thu thuế thu nhập, Texas dựa vào các loại thuế bán hàng và tiêu thụ đặc biệt. Khi kết hợp với thuế địa phương, tổng thuế bán hàng tại một số khu vực có thể lên đến 8.25%. Thuế tài sản ở Texas cũng ở mức cao, và thực tế, chỉ có một vài bang có mức thuế tài sản cao hơn Texas.

Washington

Tiểu bang Washington không có thuế thu nhập cá nhân hay doanh nghiệp, nhưng quý vị sẽ phải đóng thuế 7% đối với thu nhập từ lợi tức vốn (capital gains). Tuy nhiên, có một số khoản khấu trừ và miễn giảm được áp dụng cho thu nhập từ lợi tức vốn. Ngoài ra, đối với những người tham gia kinh doanh, Washington áp dụng thuế hoạt động kinh doanh (business and occupation – B&O) và/hoặc thuế tiện ích công cộng, dựa trên tổng doanh thu của doanh nghiệp.

Wyoming

Nếu quý vị muốn sống ở nơi có mức thuế thấp, Wyoming có thể là một lựa chọn tốt. Tiểu bang này không áp dụng thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp, và cũng không đánh thuế trên thu nhập hưu trí. Mức thuế bất động sản trung bình của Wyoming chỉ khoảng 0.57%, và thuế bán hàng trung bình dưới 5.5%. Để bù đắp cho việc không có thuế thu nhập, Wyoming tạo ra phần lớn doanh thu từ việc đánh thuế tài sản và thu thuế từ các doanh nghiệp sản xuất tài nguyên thiên nhiên như than đá.

Có thể nói Wyoming là tiểu bang có mức thuế thấp nhất nước Mỹ

>> Tham khảo:

• Chia sẻ các chiến lược đầu tư định cư Mỹ
• Mỹ miễn visa cho những nước nào? Điều kiện để được miễn thị thực Mỹ 2024
• Cuộc sống người Việt ở Mỹ như thế nào?
• So sánh thường trú nhân Mỹ và công dân Mỹ có gì khác biệt?

Bang nào có thuế thu nhập cá nhân thấp nhất ở Mỹ?

Đối với những người tìm kiếm mức thuế nhẹ hơn, một số tiểu bang cung cấp mức thuế thu nhập cá nhân thấp — hoặc thậm chí không có — khiến chúng trở thành điểm đến hấp dẫn cho các cá nhân và gia đình muốn tối đa hóa thu nhập của mình. Dưới đây là các tiểu bang nơi cư dân được hưởng mức thuế thu nhập cá nhân thấp nhất:

Các tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân: Một số tiểu bang đã quyết định bãi bỏ hoàn toàn thuế thu nhập cá nhân, mang lại cho cư dân lợi thế giữ lại nhiều thu nhập kiếm được hơn. Bao gồm:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• South Dakota
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Riêng New Hampshire không đánh thuế thu nhập nhưng đánh thuế vào thu nhập từ lãi suất và cổ tức.

>> Xem thêm:

• Định cư Mỹ nên ở bang nào?
• Kinh nghiệm định cư Mỹ dành cho người mới nhập cư
• Kinh nghiệm phỏng vấn visa định cư Mỹ thành công & Câu hỏi thường gặp
• Làm cách nào để sớm trở thành thường trú nhân Mỹ?

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Tại Mỹ, thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên thu nhập chịu thuế theo biểu thuế lũy tiến. Cụ thể: Thu nhập chịu thuế được xác định bằng cách lấy tổng thu nhập trừ đi các khoản miễn và giảm trừ, chẳng hạn đóng góp vào quỹ hưu trí, học phí đại học, lãi vay sinh viên, v.v. Sau đó, người nộp thuế tiếp tục trừ đi các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ theo từng mục trước khi nhân với các mức thuế lũy tiến. Biểu thuế lũy tiến ở Mỹ hiện có 7 bậc: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, và 37%. Mỗi bậc thuế áp dụng cho các ngưỡng thu nhập chịu thuế khác nhau, phụ thuộc vào tình trạng hôn nhân của người nộp thuế, bao gồm độc thân, đã kết hôn khai thuế chung, đã kết hôn khai thuế riêng, hoặc độc thân nhưng là trụ cột gia đình.

Thời hạn nộp tờ khai thuế ở Mỹ

Sau khi hoàn thành năm tài chính (kéo dài từ ngày 01/01 đến 31/12 mỗi năm), quý vị sẽ cần nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế. Thời hạn nộp tờ khai là từ khi kết thúc năm tài chính cho đến ngày 15/4 của năm kế tiếp.

>> Tham khảo:

• Visa định cư Mỹ có thời hạn bao lâu? Gia hạn được bao nhiêu lần?
• Visa du lịch Mỹ được ở lại bao lâu? Giải đáp mọi thắc mắc về visa du lịch Mỹ
• Định cư Mỹ bao lâu có thẻ xanh? Điều kiện được cấp thẻ xanh Mỹ
• Lịch phỏng vấn visa định cư Mỹ tháng 10/2024 & Quy trình đặt lịch hẹn

Các khoản miễn và giảm trừ thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Khi tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, điều quan trọng nhất là các khoản miễn và giảm trừ, vì chúng giúp quý vị tiết kiệm nhiều hơn về chi phí thuế. Cụ thể, các mức miễn bao gồm:

• Mức miễn thuế thu nhập cá nhân.
• Khấu trừ thuế cho các khoản như đóng góp vào quỹ hưu trí, thuế bất động sản, và lãi vay thế chấp.
• Riêng đối với chi phí đi lại, mức được phép tối đa là 300 USD/tháng; chăm sóc sức khỏe là 3,050 USD/năm; bảo hiểm cá nhân từ 2,650 USD đến 3,950 USD/năm; bảo hiểm gia đình từ 5,300 USD đến 7,900 USD/năm; và quà tặng hàng năm là 17,000 USD.
• Tín dụng thuế cho nuôi con là 1,000 USD mỗi con, hoặc 500 USD cho người phụ thuộc khác. Tín dụng thuế cho giáo dục và thu nhập từ nước ngoài cũng được áp dụng. Đặc biệt, tín dụng thuế cho việc nuôi con có giới hạn tối đa là 7,430 USD/tháng đối với gia đình có từ 3 trẻ trở lên. Khoản khấu trừ cho việc nhận con nuôi có thể lên đến 15,950 USD mỗi năm.

Chi phí nuôi con cũng là một trong những khoản được tính miễn trừ thuế

>> Khám phá thêm:

• Quy trình khám sức khỏe đi định cư Mỹ nên biết
• Chích ngừa đi định cư Mỹ chi phí bao nhiêu?
• Mua nhà ở Mỹ có được nhập quốc tịch không?
• Tổng hợp các chế độ phúc lợi tại Mỹ

Việc lựa chọn cư trú tại một trong các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có thể mang lại những lợi thế tài chính đáng kể. Tuy nhiên, mỗi tiểu bang có thể áp dụng các loại thuế khác, như thuế tài sản hoặc thuế bán hàng, để bù đắp cho nguồn thu từ thuế thu nhập. Vì vậy việc nắm bắt những thông tin về chính sách thuế giúp quý vị tận dụng tối đa các lợi ích về thuế. Nếu quý vị thắc mắc các vấn đề liên quan đến chính sách thuế ở Mỹ, vui lòng liên hệ với đội ngũ chuyên gia của SI Group để được tư vấn thêm:

🏢: Tầng 44 Bitexco Financial Tower, 02 Hải Triều, Bến Nghé, Quận 1, HCM.

🏛️: Tầng 19, Capital Place, 29 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội.

☎️: (+84)979 355 355

Khám phá thêm về SI Group

Facebook | Zalo | Linkedin | Youtube

>> XEM THÊM:

• Cách tính thuế và đóng thuế thu nhập cá nhân ở Canada
• Từ A-Z các loại thuế thu nhập cá nhân ở Úc
• 7 quốc gia Tây u có mức thuế suất thấp nhất
• Có nên ra nước ngoài định cư không? Vì sao người Việt có xu hướng ra nước ngoài
• Bảo lãnh định cư Mỹ diện anh chị em mất bao lâu? Thủ tục & hồ sơ mới nhất
• Tổng quan về hệ thống bảo hiểm y tế ở Mỹ
• Hướng dẫn thủ tục gia hạn visa Mỹ thành công
• Kinh nghiệm và thủ tục đi du lịch Mỹ thăm thân nhân mới nhất
• Bảo lãnh vợ chồng sang Mỹ visa CR1/IR1 mất bao lâu?
• Lệ phí xin visa định cư Mỹ bao nhiêu tiền? Nộp phí visa Mỹ ở đâu?