https://sigroup.vn/wp-content/themes/sigroup/assets/images/ic-seach.png
Tin tức

Tìm hiểu chính sách thuế thu nhập cá nhân 2025 của Úc, Mỹ và Canada

Chương trình: TIN TỨC CẬP NHẬT
Người đăng: Lê Kim Oanh Cập nhật: 27/01/2025

Chính sách thuế thu nhập cá nhân 2025 của các nền kinh tế lớn gồm Úc, Mỹ và Canada đều có sự thay đổi, tác động lớn đến người lao động và nhà đầu tư trong nước và nước ngoài đang làm việc, kinh doanh và định cư tại đây. Bài viết này giúp quý vị hiểu rõ hơn về các chính sách thuế thu nhập cá nhân của Úc, Mỹ và Canada năm 2025 thông qua chia sẻ chi tiết, so sánh và phân tích các rủi ro, thách thức có thể phải đối mặt để có các giải pháp tối ưu hóa dòng tiền hiệu quả. 

Giới thiệu chính sách thuế thu nhập cá nhân Úc 2025

Thuế thu nhập cá nhân ở Úc được tính dựa trên thu nhập tính thuế của một cá nhân, bao gồm tiền lương, lợi nhuận kinh doanh và lợi tức. Thuế thu nhập cá nhân ở Úc cũng được áp dụng trong các trường hợp bán nhà hoặc cổ phiếu. Úc áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần, nghĩa là thu nhập càng cao, quý vị càng phải nộp thuế thu nhập cá nhân nhiều hơn. 

Tuy nhiên, khác với ở Việt Nam, Cơ quan Thuế Úc (ATO) thu thuế thu nhập cá nhân của người lao động làm việc tại Úc mỗi năm tài chính bắt đầu từ ngày 01/07 năm trước đến 30/06 năm sau. Thế nên, hiện tại nội dung được đề cập là năm tài chính 2024-2025 (nghĩa là bắt đầu từ 01/07/2024 đến 30/06/2025).

Được biết, trong vài năm trở lại đây, Chính phủ Úc công bố các đợt cắt giảm thuế thu nhập cá nhân, áp dụng theo từng giai đoạn kể từ 2018 đến nay, có hiệu lực từ 01/07/2024. Các thay đổi này hiện tại đã trở thành luật được áp dụng sau khi được Quốc hội thông qua vào ngày 27/02/2024. Cụ thể:

  • Mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Úc thấp nhất hiện tại được giảm từ 19% xuống còn 16%. 
  • Mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Úc 32.5% được giảm xuống còn 30%. 
  • Ngưỡng thu nhập tính thuế 37% được tăng từ 120,000 AUD lên 135,000 AUD.
  • Ngưỡng thu nhập tính thuế 45% được tăng từ 180,000 AUD lên 190,000 AUD.

Dưới đây là biểu thuế thu nhập cá nhân ở Úc từ năm 2024-2025 trở đi dành cho cư dân thuế ở Úc (xác định theo thời gian cư trú và làm việc tại Úc), chưa bao gồm 2% Medicare. Trong đó, nếu quý vị kiếm được 18,200 AUD/năm tài chính thì không phải nộp thuế vì đây là ngưỡng thu nhập không tính thuế, nếu thu nhập cao hơn sẽ bắt đầu tính thuế với mức này. 

Thu nhập tính thuế 

Thuế suất

Số tiền thuế phải nộp 

Từ 0 đến 18,200 AUD/năm

0%

Không phải nộp thuế thu nhập cá nhân

Từ 18,201 đến 45,000 AUD/năm

16%

16 xu cho mỗi 1 AUD vượt mức 18,200 AUD

Từ 45,001 đến 135,000 AUD/năm

30%

4,288 AUD + 30 xu cho mỗi 1 AUD vượt mức 45,000 AUD

Từ 135,001 đến 190,000 AUD/năm

37%

31,288 AUD + 37 xu cho mỗi 1 AUD vượt mức 135,000 AUD

Từ 190,001 AUD trở lên

45%

51,638 AUD + 45 xu cho mỗi 1 AUD vượt mức 190,000 AUD

Ngoài ra, nếu quý vị là người nước ngoài (xác định theo thời gian cư trú và làm việc tại Úc) thì áp dụng biểu thuế thu nhập cá nhân 2024-2025 như sau: 

Thu nhập tính thuế

Thuế phải nộp 

Từ 0 đến 135,000 AUD

30 xu cho mỗi 1 AUD

Từ 135,001 đến 190,000 AUD

40,500 AUD + 37% mức vượt trên 135,000 AUD

Từ 190,001 trở lên

60,850 + 45% mức vượt trên 190,000 AUD

Về cơ bản, cách tính thuế thu nhập cá nhân phải nộp ở Úc tương tự như cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam, cụ thể như sau:

  • Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Khoản khấu trừ. 

Trong đó:

    • Thu nhập chịu thuế bao gồm thu nhập từ tiền lương, trợ cấp hưu trí, tiền lương hưu, thu nhập từ đầu tư kinh doanh, thu nhập từ huy động vốn. 
    • Khoản khấu trừ bao gồm chi phí liên quan đến công việc, quà tặng, quyên góp, v.v.
  • Số tiền thuế phải nộp = Thu nhập tính thuế áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần nêu trên – Khoản bù trừ thuế (nếu có) + Phí Medicare.
Về cơ bản, cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc tương tự như ở Việt Nam, song tỷ lệ thuế suất ở Úc khá cao, và năm tài chính của Úc bắt đầu từ 01/07 năm trước đến 30/06 năm sau

Về cơ bản, cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc tương tự như ở Việt Nam, song tỷ lệ thuế suất ở Úc khá cao, và năm tài chính của Úc bắt đầu từ 01/07 năm trước đến 30/06 năm sau

>>> XEM THÊM:

Giới thiệu chính sách thuế thu nhập cá nhân Mỹ 2025

Mỹ áp dụng hệ thống biểu thuế lũy tiến, tương tự Úc và Việt Nam, nghĩa là nếu quý vị có thu nhập cao hơn thì phải chịu mức thuế liên bang cao hơn và ngược lại. Năm tài chính tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bắt đầu từ 01/01 đến 31/12 của năm dương lịch. Ngoài ra, các tiểu bang có thể xử lý thuế khác với liên bang. Tiểu bang có thể có các mức thuế khác nhau hoặc hệ thống hoàn toàn khác. Chẳng hạn Colorado có mức thuế suất cố định là 4.4% đối với thu nhập tính thuế và Wyoming không có thuế thu nhập tiểu bang. 

Năm 2025, Mỹ áp dụng một số điều chỉnh trong chính sách thuế thu nhập cá nhân, và quý vị cần cập nhật những thông tin này để điền vào tờ khai thuế năm 2026. 

  • Khấu trừ tiêu chuẩn: 
    • Đối với người nộp thuế độc thân và cá nhân đã kết hôn nộp thuế riêng cho năm thuế 2025, mức khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên 15,000 USD vào năm 2025 (tăng 400 USD so với năm 2024). 
    • Đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp thuế chung, mức khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên 30,000 USD (tăng 800 USD so với năm thuế 2024). 
    • Đối với chủ hộ gia đình, mức khấu trừ tiêu chuẩn là 22,500 USD vào năm 2025 (tăng 600 USD so với năm 2024).
  • Tỷ lệ thuế : Năm 2025, tỷ lệ thuế cao nhất vẫn là 37% đối với cá nhân nộp thuế độc thân có thu nhập trên 626,350 USD và trên 751,600 USD đối với các cặp vợ chồng nộp thuế chung.
  • Biểu thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ năm 2025 như sau: 

Đối với cá nhân:

Thu nhập tính thuế

Tỷ lệ thuế suất

Dưới 11,925 USD

10%

Từ 11,925 USD đến 48,475 USD

12%

Trên 48,475 USD đến 103,350 USD

22%

Trên 103,350 USD đến 197,300 USD

24%

Trên 197,300 USD đến 250,525 USD

32%

Trên 250,525 USD đến 626,350 USD

35%

Trên 626,350 USD

37%

Đối với vợ chồng đã kết hôn:

Thu nhập tính thuế 

Tỷ lệ thuế suất

Đã kết hôn nộp thuế chung

Đã kết hôn nộp thuế riêng

Từ 0 đến 23,850 USD

Từ 0 đến 11,925 USD

10%

Từ 23,851 đến 96,950 USD

Từ 11,926 đến 48,475 USD

12%

Từ 96,951 đến 206,700 USD

Từ 48,476 đến 103,350 USD

22%

Từ 206,701 đến 394,600 USD

Từ 103,351 đến 197,300 USD

24%

Từ 394,601 đến 501,050 USD

Từ 197,301 đến 250,525 USD

32%

Từ 501,051 đến 751,600 USD

Từ 250,526 đến 375,800 USD

35%

Từ 751,601 USD trở lên 

Từ 375,801 USD trở lên

37%

Đối với chủ hộ gia đình:

Thu nhập tính thuế

Tỷ lệ thuế suất

Từ 0 đến 17,000 USD

10%

Từ 17,001 đến 64,850 USD

12%

Từ 64,851 đến 103,350 USD

22%

Từ 103,351 đến 197,300 USD

24%

Từ 197,301 đến 250,500 USD

32%

Từ 250,501 đến 626,350 USD

35%

Từ 626,351 USD trở lên

37%

 

  • Số tiền miễn thuế tối thiểu thay thế: Năm 2025, số tiền miễn thuế cho cá nhân chưa kết hôn tăng lên 88,100 USD (68,650 USD đối với cá nhân đã kết hôn nộp thuế riêng) và bắt đầu giảm dần ở mức 626,350 USD. Đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp thuế chung, số tiền miễn thuế tăng lên 137,000 USD và bắt đầu giảm dần ở mức 1,252,700 USD.
  • Tín dụng thuế thu nhập đã kiếm được: Đối với những người nộp thuế đủ điều kiện có từ 3 con trở lên đủ điều kiện, số tiền tín dụng thuế thu nhập đã kiếm được tối đa trong năm 2025 là 8,046 USD (tăng so với mức 7,830 USD năm 2024).
  • Khấu trừ chi phí đi lại: Năm 2025, hạn mức hàng tháng cho khấu trừ đi lại đủ điều kiện và hạn mức hàng tháng cho bãi đậu xe đủ điều kiện tăng lên 325 USD.
  • Kế hoạch chi tiêu linh hoạt cho sức khỏe: Năm 2025, hạn mức đóng góp vào các thỏa thuận chi tiêu linh hoạt cho sức khỏe tăng lên 3,300 USD. Đối với các kế hoạch cho phép chuyển các khoản chưa sử dụng, số tiền chuyển tối đa tăng lên 660 USD. 
  • Miễn trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài: Năm thuế 2025, miễn trừ này tăng lên 130,000 USD..
  • Tín dụng thuế bất động sản: Bất động sản của người quá cố qua đời trong năm 2025 được miễn trừ cơ bản tăng lên 13,990,000 USD.
  • Mức miễn trừ hàng năm đối với quà tặng tăng lên 19,000 USD đối với năm 2025.
  • Tín dụng nhận con nuôi: Năm thuế 2025, khoản tín dụng tối đa được phép cho việc nhận con nuôi một đứa trẻ có nhu cầu đặc biệt tăng lên tới 17,280 USD.
Năm 2025, Mỹ áp dụng nhiều thay đổi trong chính sách thuế thu nhập cá nhân, trong đó các khoản miễn trừ có xu hướng tăng lên

Năm 2025, Mỹ áp dụng nhiều thay đổi trong chính sách thuế thu nhập cá nhân, trong đó các khoản miễn trừ có xu hướng tăng lên

>>> XEM THÊM:

Giới thiệu chính sách thuế thu nhập cá nhân Canada 2025

Canada áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, tương tự Úc, Mỹ và Việt Nam, nghĩa là thu nhập càng nhiều, nộp thuế càng cao. Năm tài chính tính thuế thu nhập ở Canada bắt đầu từ 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hằng năm. 

Cập nhật mới nhất, kể từ ngày 01/01/2025, mức thuế thu nhập cá nhân liên bang tăng 2.7% ở tất cả bậc, các khoản miễn trừ cá nhân cũng được điều chỉnh cho phù hợp với lạm phát. Mỗi tỉnh bang đều có khung thuế thu nhập cá nhân riêng, nhưng năm 2025, mức thuế thu nhập liên bang được áp dụng như sau:

Thu nhập tính thuế

Tỷ lệ thuế suất 

Từ 0 đến 57,375 CAD

15%

Từ 57,376 đến 114,750 CAD

20.5%

Từ 114,751 đến 177,882 CAD 

26%

Từ 177,883 đến 253,414 CAD

29%

Trên 253,415 CAD

33%

Bên cạnh các khoản thuế liên bang này, quý vị cũng sẽ chịu trách nhiệm thanh toán mọi khoản thuế thu nhập cá nhân cấp tỉnh hoặc lãnh thổ hiện hành, tùy theo nơi quý vị sinh sống ở Canada.

Để phù hợp với mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân 2025 của Canada tăng lên, Trợ cấp Trẻ em Canada (CCB) năm 2025 cũng tăng 2.7%, có thể giúp gia đình của người nộp thuế ở Canada thêm khoản tiền để dành vào năm nay. Theo đó, quyền lợi cơ bản cho những người có con dưới 6 tuổi đã được tăng từ 7,787 CAD/năm lên đến 7,997 CAD/năm. Đối với những người có con từ 6 đến 17 tuổi, quyền lợi CCB cơ bản đã được tăng từ 6,570 CAD lên 6,748 CAD.

Ngoài ra, mức trần thu nhập được bảo hiểm việc làm tối đa tăng lên 65,700 CAD từ ngày 01/01/2025. Điều này có nghĩa là mức đóng góp bảo hiểm việc làm hàng năm tối đa mới cho một người lao động sẽ tăng lên 1,077.48 CAD.

>>> XEM THÊM:

So sánh chính sách thuế thu nhập cá nhân 2025 của Úc, Mỹ và Canada

Về cơ bản, cách tính thuế thu nhập cá nhân 2025 ở Úc, Mỹ và Canada có nhiều điểm tương đồng nhau. Chẳng hạn:

  • Tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần, nghĩa là người có thu nhập càng nhiều, càng phải nộp thuế cao hơn.
  • Mỹ và Canada áp dụng năm tính thuế theo năm dương lịch, trong khi Úc áp dụng năm tính thuế từ ngày 01/07 năm trước đến 30/06 năm sau. 

Mặc dù vậy, chính sách thuế thu nhập cá nhân 2025 ở Úc, Mỹ và Canada có một số điểm khác biệt như sau: 

Tiêu chí

Úc

Mỹ 

Canada

Tỷ lệ thuế suất

Bao gồm 5 bậc thuế, bắt đầu từ 0% đến 45%. 

Bao gồm 7 bậc thuế, bắt đầu từ 10% đến 37%. 

Bao gồm 5 bậc thuế, bắt đầu từ 15% đến 33%. 

Ngưỡng thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân

  • Ngưỡng chịu thuế thu nhập thấp nhất (16%) là 18,201 AUD/năm.
  • Ngưỡng chịu thuế thu nhập cao nhất (45%) là  190,001 AUD/năm. 
  • Ngưỡng chịu thuế thu nhập thấp nhất (10%) là dưới 11,925 USD đối với cá nhân và 23,850 USD đối với vợ chồng nộp thuế chung. 
  • Ngưỡng chịu thuế thu nhập cao nhất (37%) là trên 626,350 USD đối với cá nhân và trên 751,601 USD đối với vợ chồng nộp thuế chung. 
  • Ngưỡng chịu thuế thu nhập thấp nhất (15%) là 57,375 CAD.
  • Ngưỡng chịu thuế thu nhập cao nhất (33%) là 253,415 CAD.

Tỷ lệ phân phối vào các mục đích an sinh xã hội

  • Chăm sóc y tế
  • Bảo hiểm việc làm 
  • Chế độ hưu trí
  • Chế độ thai sản 
  • Chăm sóc sức khỏe 
  • Bảo hiểm việc làm 
  • Chế độ hưu trí
  • Chăm sóc sức khỏe 
  • Trợ cấp nuôi con nhỏ
  • Chế độ hưu trí
  • Bảo hiểm việc làm 

>>> XEM THÊM:

Điểm chung lợi ích và thách thức của hệ thống thuế thu nhập cá nhân

Vì có nhiều đặc điểm tương đồng trong cách tính thuế thu nhập cá nhân, nên hệ thống thuế của Úc, Mỹ và Canada có những lợi ích và thách thức sau đây: 

Lợi ích 

  • Với biểu thuế lũy tiến từng phần, hệ thống thuế đảm bảo công bằng giữa người có thu nhập thấp và người có thu nhập cao. 
  • Các khoản giảm trừ thuế hỗ trợ giảm gánh nặng tài chính cho người nộp thuế. Tại Úc, các khoản giảm trừ bao gồm chi phí làm việc và quỹ hưu trí; ở Mỹ, tín dụng thuế được áp dụng rộng rãi, đặc biệt hỗ trợ các gia đình và người nuôi con; trong khi đó, Canada cung cấp tín dụng thuế GST/HST và khấu trừ Quỹ Tiết kiệm Hưu trí (RRSP). . 
  • Các khoản thu từ thuế thu nhập cá nhân góp phần vào ngân sách nhà nước, phục vụ mục đích thiết yếu như y tế, giáo dục và an sinh xã hội cho người nộp thuế và cộng đồng. 

Đặc biệt tại Canada, chính sách hỗ trợ thuế cho người mới nhập cư cho phép quý vị không cần nộp tờ khai thuế trước khi bắt đầu nhận các khoản lợi ích và tín dụng trong năm đầu tiên ở Canada. 

Thách thức

  • Tỷ lệ thuế suất cao khiến người nộp thuế phải chịu áp lực tài chính lớn hơn. 
  • Quy trình khai báo thuế phức tạp, đòi hỏi người nộp thuế phải nắm rõ các quy định và quy trình, gây khó khăn cho những người không quen thuộc với hệ thống. 
  • Chi phí khai nộp thuế cao, bao gồm việc thuê dịch vụ tư vấn hoặc sử dụng phần mềm khai thuế, cũng là rào cản, đặc biệt đối với những cá nhân và hộ gia đình có thu nhập trung bình hoặc thấp.
  • Riêng Mỹ và Canada, hệ thống thuế phức tạp do bao gồm thuế liên bang và tiểu bang. Tại Mỹ, hầu hết tiểu bang đều áp dụng thuế tiểu bang. Trên thực tế, có gần 10,000 khu vực thuế trên toàn nước Mỹ, khiến việc tuân thủ tất cả luật và quy định trở thành thách thức lớn. Các cơ quan thu thuế ở cấp liên bang, tiểu bang và địa phương, đang gặp khó khăn về tài chính, ngày càng siết chặt việc đảm bảo tuân thủ các luật thuế phức tạp.
Việc khai nộp thuế ở Mỹ và Canada trở thành thách thức lớn đối với người nộp thuế do phải áp dụng thuế liên bang và tiểu bang

Việc khai nộp thuế ở Mỹ và Canada trở thành thách thức lớn đối với người nộp thuế do phải áp dụng thuế liên bang và tiểu bang

Lời khuyên dành cho người lao động và nhà đầu tư nước ngoài

Vấn đề về thuế thu nhập cá nhân thường là thách thức đối với người lao động và nhà đầu tư nước ngoài khi mới đến quốc gia mới sinh sống và làm việc, đầu tư kinh doanh. Do đó, dưới đây là một số khuyến nghị cần thiết có thể tham khảo: 

  • Hiểu rõ hệ thống thuế TNCN của quốc gia dự định làm việc hoặc đầu tư: Trước khi bắt đầu làm việc hoặc đầu tư, quý vị nên nắm vững cách thức hệ thống thuế hoạt động, các mức thuế suất áp dụng, cũng như các quy định đặc thù liên quan đến người nước ngoài. 
  • Tận dụng tối đa các khoản được miễn giảm trừ hoặc tín dụng thuế: Mỗi quốc gia đều có các chính sách miễn giảm thuế hoặc tín dụng thuế nhằm hỗ trợ người lao động và nhà đầu tư. Quý vị cần tìm hiểu các khoản này để có thể tận dụng tốt các khoản này.
  • Cơ cấu thu nhập tính thuế thông minh: Lên kế hoạch và cơ cấu hóa thu nhập để giảm thiểu phần thu nhập chịu thuế một cách hợp pháp. 
  • Tận dụng chính sách ưu đãi thuế dành cho người nước ngoài: Nhiều quốc gia có chính sách ưu đãi thuế đặc biệt cho người nước ngoài làm việc hoặc đầu tư tại đó. Tìm hiểu và tận dụng những chính sách này để tối ưu hóa lợi ích tài chính.
  • Tìm kiếm hỗ trợ từ chuyên gia thuế: Hệ thống thuế quốc tế thường phức tạp và đòi hỏi sự am hiểu sâu rộng. Việc tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính sẽ giúp quý vị đảm bảo tuân thủ pháp luật, giảm thiểu rủi ro, đồng thời tối đa hóa các lợi ích từ hệ thống thuế.

Hiểu rõ chính sách thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp quý vị quản lý tài chính hiệu quả mà còn tạo nền tảng vững chắc cho các kế hoạch đầu tư, làm việc và định cư tại Úc, Mỹ hoặc Canada. Mỗi quốc gia đều có những ưu điểm và thách thức riêng trong hệ thống thuế, từ mức thuế suất, các khoản miễn giảm đến chính sách ưu đãi. Hy vọng bài viết này mang đến cho quý vị góc nhìn toàn diện để đưa ra các quyết định phù hợp với kế hoạch cá nhân hoặc gia đình năm 2025. Để được tư vấn về chính sách thuế thu nhập tại các nước, quý vị vui lòng liên hệ với đội ngũ chuyên viên của SI Group: 

🏢: Tầng 44 Bitexco Financial Tower, 02 Hải Triều, Bến Nghé, Quận 1, HCM.

🏛️: Tầng 19, Capital Place, 29 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội.

☎️: (+84)979 355 355

Khám phá thêm về SI Group

Facebook | Zalo | Linkedin | Youtube 

>>> XEM THÊM:

Các tin tức liên quan
Liên Hệ Tư Vấn
Điều làm nên khác biệt của SI Group chính là từng giải pháp được cá nhân hóa phù hợp với nhu cầu, điều kiện riêng biệt của từng Quý khách hàng. Chúng tôi cung cấp giải pháp tối ưu nhất dành riêng cho Quý khách, đồng thời cam kết tỷ lệ thành công và thời gian hoàn thành cho từng dịch vụ.
Để được tư vấn chính xác, nhanh chóng và bảo mật, Quý khách liên hệ trực tiếp Hotline (+84) 979 355 355 hoặc để lại thông tin. Đội ngũ với hơn 20 năm kinh nghiệm của SI Group luôn sẵn sàng để kết nối và tư vấn miễn phí.