Canada cập nhật ngưỡng thu nhập chịu thuế mới nhất 2025

Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) vừa công bố cập nhật về mức thuế thu nhập liên bang năm 2025, phản ánh những thay đổi do điều chỉnh theo lạm phát.

Mặc dù thuế suất liên bang không thay đổi, nhưng các ngưỡng thu nhập của từng bậc thuế đã được điều chỉnh để phù hợp với chỉ số tăng 2.7%, thấp hơn so với mức điều chỉnh 4.7% năm 2024.

Các thay đổi này có hiệu lực từ ngày 01/01/2025 ảnh hưởng đến cách tính thuế thu nhập và các khoản trợ cấp đảm bảo người dân Canada được tính thuế thu nhập một cách công bằng trong bối cảnh kinh tế thay đổi. Dưới đây là phân tích chi tiết về ý nghĩa của những thay đổi này đối với người nộp thuế trên toàn quốc.

Hệ thống tính thuế thu nhập tại Canada

Tại Canada, thuế thu nhập được tính theo biểu thuế lũy tiến. Điều này có nghĩa là thu nhập được tính thuế theo từng bậc, với mỗi phần thu nhập tương ứng sẽ chịu mức thuế suất cụ thể. Khi người nộp thuế kiếm được nhiều tiền hơn, chỉ phần thu nhập vượt ngưỡng của mỗi bậc sẽ chịu mức thuế cao hơn.

Ví dụ cụ thể:

• Thu nhập từ 57,375 CAD trở xuống sẽ chịu thuế suất 15%.
• Thu nhập từ 57,375,01 đến 114,750 CAD sẽ chịu thuế suất 20.5%.
• Thu nhập từ 114,750,01 đến 177,882 CAD sẽ chịu thuế suất 26%.
• Thu nhập từ 177,882,01 đến 253,414 CAD sẽ chịu thuế suất 29%.
• Thu nhập trên 253,414,01 CAD sẽ chịu mức thuế suất cao nhất là 33%.

Lạm phát và chỉ số điều chỉnh năm 2025

Chỉ số điều chỉnh (Indexation) là sự điều chỉnh hàng năm của các mức thuế suất và khoản trợ cấp dựa trên lạm phát, được đo lường bởi Chỉ số Giá tiêu dùng (CPI) do Cơ quan Thống kê Canada công bố.

Năm 2025, Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) áp dụng mức tăng chỉ số điều chỉnh là 2.7%, nhằm đảm bảo rằng người nộp thuế không bị ảnh hưởng quá mức bởi lạm phát. So với mức tăng 4.7% trong năm 2024, mức điều chỉnh giảm đáng kể này phản ánh áp lực lạm phát tại Canada đang dần hạ nhiệt.

Tác động của chỉ số điều chỉnh lên ngưỡng thuế liên bang

Dưới đây là bảng thay đổi ngưỡng thu nhập chịu thuế liên bang qua các năm sau khi áp dụng chỉ số điều chỉnh:

Những điều chỉnh ngưỡng thu nhập này đảm bảo rằng nhiều thu nhập hơn sẽ bị đánh thuế ở mức thấp hơn, qua đó giảm bớt gánh nặng thuế tổng thể.

Cập nhật quan trọng năm 2025 đối với các khoản tín dụng thuế không hoàn lại

Các khoản tín dụng thuế không hoàn lại giúp giảm số thuế phải nộp. Dưới đây là các mức tín dụng thuế cập nhật năm 2025 do Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) công bố:

Mức thu nhập cá nhân cơ bản (Basic Personal Amount – BPA) là khoản tín dụng thuế quan trọng áp dụng đối với tất cả người nộp thuế, đã tăng lên mức 16,129 CAD năm 2025, so với mức 15,705 CAD năm 2024.

Tăng phúc lợi CRA năm 2025

Tăng trợ cấp trẻ em Canada (CCB)  

Chương trình trợ cấp trẻ em – Canada Child Benefit (CCB) hỗ trợ tài chính cho các gia đình có trẻ em. Năm 2025, mức hỗ trợ tối đa như sau:

• 7,997 CAD/trẻ dưới 6 tuổi.
• 6,748 CAD/trẻ từ 6 đến 17 tuổi.

Ngưỡng thu nhập để bắt đầu giảm dần phúc lợi CCB cũng được điều chỉnh:

• Giai đoạn giảm đầu tiên bắt đầu ở mức 37,487 CAD (thu nhập ròng của gia đình).
• Giai đoạn giảm thứ hai bắt đầu ở mức 81,222 CAD.

Tăng tín dụng thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) năm 2025

Tín dụng thuế GST, được thiết kế để giảm gánh nặng thuế cho các cá nhân có thu nhập thấp như sau:

• Mức tối đa đối với người lớn: 349 CAD.
• Mức tối đa đối với trẻ em: 184 CAD.

Tăng phúc lợi cho người lao động – Canada Workers Benefit (CWB) năm 2025

Chương trình trợ cấp cho người lao động Canada – Canada Workers Benefit (CWB) là khoản tín dụng thuế được hoàn lại nhằm hỗ trợ lao động có thu nhập thấp tại Canada. Mức hỗ trợ tối đa năm 2025 như sau:

• Cá nhân độc thân chưa có con: Tăng lên 1,633 CAD, so với 1,590 CAD năm 2024.
• Gia đình: Tăng lên 2,813 CAD, phản ánh xu hướng tăng đều đặn hàng năm.

Những thay đổi quan trọng khác năm 2025

Những thay đổi này ảnh hưởng thế nào đến người nộp thuế Canada?

Với các ngưỡng thuế được điều chỉnh theo tỷ lệ lạm phát, người dân Canada có thể mong đợi một phần thu nhập nhỏ hơn sẽ rơi vào các bậc thuế cao hơn. Điều này giúp giữ lại nhiều tiền hơn cho người nộp thuế.

Các cập nhật đối với các chương trình như Canada Child Benefit (CCB), tín dụng GST, và các phúc lợi liên quan đến khuyết tật sẽ đảm bảo các gia đình có thu nhập thấp và trung bình nhận được sự hỗ trợ tài chính nhiều hơn.

Người nộp thuế được khuyến khích xem xét các cập nhật này và điều chỉnh chiến lược tài chính của mình, bao gồm việc tối đa hóa các khoản đóng góp vào các tài khoản tiết kiệm thuế như TFSA và RRSP.

Biểu thuế liên bang của CRA năm 2025 phản ánh cam kết liên tục điều chỉnh theo lạm phát và cung cấp chế độ thuế công bằng. Với mức tăng chỉ số 2.7%, người nộp thuế trên toàn Canada được hưởng lợi từ việc giảm gánh nặng thuế và được hỗ trợ tốt hơn thông qua các phúc lợi và tín dụng cập nhật.

Hãy luôn cập nhật và chuẩn bị bằng cách tham khảo các chuyên gia thuế hoặc sử dụng công cụ trực tuyến của CRA để điều hướng những thay đổi này một cách hiệu quả. Bằng cách hiểu rõ các cập nhật này, người dân Canada có thể tận dụng tối đa các điều chỉnh, đảm bảo sự ổn định tài chính và lập kế hoạch thuế hiệu quả vào năm tới.

Biểu thuế thu nhập liên bang mới ở Canada năm 2025 là gì?

Mức thuế thu nhập liên bang mới ở Canada năm 2025 như sau:

• 15% đối với thu nhập đến 57,375 CAD;
• 20.5% đối với thu nhập từ 57,375.01 đến 114,750 CAD;
• 26% đối với thu nhập từ 114,750.01 đến 177,882 CAD;
• 29% đối với thu nhập từ 177,882.01 đến 253,414 CAD;
• 33% đối với thu nhập trên 253,414 CAD.

Khi nào những thay đổi về biểu thuế và số tiền trợ cấp có hiệu lực?

Những điều chỉnh đối với các ngưỡng thuế và mức tín dụng không hoàn lại có hiệu lực từ ngày 01/01/2025.

Các thay đổi đối với các phúc lợi dựa trên thu nhập, chẳng hạn Phúc lợi Trẻ em – Canada Child Benefit (CCB) và Tín dụng Thuế Hàng hóa và Dịch vụ – Goods and Services Tax (GST) credit có hiệu lực từ ngày 01/07/2025 phù hợp với năm chương trình của các phúc lợi này.