Tỉnh bang nào ở Canada có mức thuế suất thấp nhất?

Thuế là vấn đề quan trọng cần cân nhắc đối với cá nhân có thu nhập kiếm được tại Canada. Là quốc gia có cơ sở hạ tầng phúc lợi phát triển và các dịch vụ công dễ tiếp cận, thuế đóng vai trò quan trọng đối với xã hội Canada, nhất phúc lợi của người dân ở Canada. 

Tuy nhiên, vì phải chịu thêm chi phí phải trả hoặc bị khấu trừ vào thu nhập cá nhân, nên câu hỏi về thuế suất thấp là vấn đề được nhiều người quan tâm. 

Tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ có mức thuế suất thấp nhất Canada là Nunavut, tuy nhiên thực tế vấn đề còn phức tạp hơn cái nhìn ban đầu.

Các loại thuế ở Canada

Canada có nhiều loại thuế khác nhau; phổ biến nhất nhất là 2 loại thuế dưới đây:

• Thuế thu nhập (được chia thành thuế thu nhập cấp tỉnh và Liên bang).
• Thuế tiêu thụ (có thể chia thành Thuế bán hàng tổng hợp và thuế bán hàng cấp tỉnh).

Cần lưu ý rằng, có nhiều loại thuế khác có thể áp dụng cho trường hợp của quý vị bạn. Để tìm hiểu thêm về các loại thuế khác nhau ở Canada, quý vị có thể truy cập trang web của Chính phủ nước này.

Thuế suất Canada

Thuế thu nhập

Ở Canada, thuế thu nhập bao gồm cả thuế suất Liên bang và thuế suất cấp tỉnh. Tất cả cư dân ở Canada đều phải chịu thuế thu nhập Liên bang, trong khi thuế suất thuế thu nhập của tỉnh thay đổi tùy theo tỉnh. Các cá nhân ở Canada phải nộp cả hai loại thuế thu nhập này.

Ở Canada, thuế suất được phân loại thành các khung khác nhau. Quý vị có thể tìm thấy mức thuế suất 2024 của Liên bang và tỉnh bang trên website này. 

Nhiều người lầm tưởng rằng khi thu nhập tăng thì thuế suất cũng tăng lên. Tuy nhiên, ở Canada, thuế thu nhập được tính bằng hệ thống phân cấp, trong đó các mức thuế suất khác nhau áp dụng cho các khung thu nhập khác nhau. 

Ví dụ:

Tỷ lệ thuế suất 2023 dành cho các cá nhân có thu nhập từ 53,359 CAD trở xuống là 15%, trong khi những người có thu nhập từ 53,359 CAD đến 106,717 CAD sẽ áp dụng một phần với mức 20.5%.

Nếu quý vị kiếm được 90,000 CAD ở Canada, thay vì đánh trực tiếp tất cả vào mức 20.5%, quý vị sẽ trả 15% thuế suất với 53,359 CAD đầu tiên, phần còn lại áp mức 20.5%. Do đó, thay vì phải nộp 18,950 CAD tiền thuế (tính toàn bộ theo 20.5%), quý vị chỉ phải nộp 15,515 CAD thuế thu nhập hằng năm. 

Vì vậy, để xác định tỉnh nào thực sự có mức thuế suất thấp nhất, chúng ta cần sử dụng mức lương mẫu để đánh giá rõ hơn các loại thuế liên quan. Theo Cơ quan Thống kê Canada, thu nhập việc làm trung bình trên toàn quốc của một người lao động Canada (từ 16 tuổi trở lên) vào năm 2021 (Khảo sát thu nhập Canada hiện có gần đây nhất) là 51,600 CAD – thu nhập trước thuế.

Thuế suất Liên bang năm 2023 đối với mức lương này là 15%. Dưới đây là danh sách số tiền thuế mà một cá nhân kiếm được mức lương này phải đóng thuế ở mỗi tỉnh bang:

• • British Columbia: 7,515 CAD;
  • Alberta: 8,399 CAD;
  • Saskatchewan: 8,296 CAD;
  • Manitoba: 9,564 CAD;
  • Ontario: 7,449 CAD;
  • Quebec: 9,331 CAD;
  • New Brunswick: 9173 CAD;
  • Nova Scotia: 7,515 CAD;
  • Prince Edward Island: 9,909 CAD;
  • Newfoundland and Labrador: 9,487 CAD;
  • Northwest Territories: 7,502 CAD;
  • Nunavut: 6,727 CAD;
  • Yukon: 7,704 CAD.

Thuế phải nộp ở Nunavut hiện là thấp nhất nhưng có thể thay đổi tùy theo thu nhập và chi phí của từng cá nhân.

Xem thêm: Cách tính và đóng thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Thuế tiêu thụ 

Thuế tiêu thụ ở Canada tương tự như thuế thu nhập. Chính phủ Liên bang có thuế tiêu dùng quốc gia được gọi là Thuế bán hàng chung (GST) và mỗi tỉnh có Thuế bán hàng cấp tỉnh (PST) riêng. Cư dân Canada phải trả cả thuế đối với hàng hóa và dịch vụ mua ở Canada, mặc dù có những miễn trừ đối với một số mặt hàng.

Một số tỉnh có thuế kết hợp gọi là Thuế bán hàng hài hòa (HST), là sự kết hợp giữa Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) với Thuế bán hàng cấp tỉnh (PST). Mặc dù HST hoạt động tương tự như tính thuế GST và PST riêng biệt, nhưng nó thuận tiện hơn cho mục đích lưu trữ hồ sơ vì đây là một mức thuế duy nhất.

Thuế GST quốc gia ở Canada (năm 2023) là 5%.

Trong khi một số tỉnh áp dụng cả 2 mức thuế tiêu dùng, dưới đây là mức PST năm 2023:

• British Columbia: 7%;

• Manitoba: 7%;

• Quebec: 9.975%; 

• Saskatchewan: 6%.

Số khác chọn thuế kết hợp (HST), cụ thể thuế kết hợp 2023 là:

• Ontario: 13%;
• New Brunswick: 15%;
• Newfoundland and Labrador: 15%;
• Nova Scotia: 15%; 
• Prince Edward Island: 15%.

Ngoài ra, các tỉnh và vùng lãnh thổ sau đây không tính thuế PST mà chỉ tính thuế GST đối với hàng hóa và dịch vụ:

• Alberta;
• Northwest Territories;
• Nunavut; 
• Yukon.