Đầu tư vào Malta: Nhà đầu tư nước ngoài được hưởng lợi ích thuế như thế nào?

Đầu tư vào Malta: Nhà đầu tư nước ngoài được hưởng lợi ích thuế như thế nào? Trong số các quốc gia Châu Âu mà nhà đầu tư có thể lựa chọn, Malta là một trong những điểm đến hấp dẫn và độc đáo nhất. Quốc gia này đưa ra các Chương trình Đầu tư sở hữu Thẻ thường trú và Chương trình Đầu tư sở hữu Quốc tịch với chính sách thuế thuận lợi cho các doanh nghiệp nước ngoài, ưu đãi thuế nhằm tối ưu hóa chi phí. Điều này giúp Malta không chỉ là một điểm du lịch mà còn là một trung tâm tài chính thu hút doanh nhân từ khắp nơi trên thế giới.

Hệ thống thuế của Malta được xác định dựa trên nguyên tắc cư trú, có nghĩa là thuế chỉ được áp dụng đối với thu nhập phát sinh tại Malta hoặc chuyển từ nước ngoài vào quốc gia này. Cách tiếp cận này đặc biệt có lợi cho nhà đầu tư nước ngoài và các doanh nghiệp quốc tế.

Lợi ích thuế dành cho nhà đầu tư nước ngoài khi đầu tư vào Malta

Thuế thu nhập cá nhân tại Malta 

Thuế thu nhập cá nhân tại Malta dao động từ 0% đến 35%, tùy theo mức thu nhập. Tuy nhiên, người nước ngoài có thu nhập bên ngoài Malta và không chuyển thu nhập đó vào quốc gia này có thể tránh được việc đánh thuế. Dưới đây là biểu thuế thu nhập cá nhân tại Malta:

Malta cũng có các khoản khấu trừ và miễn thuế dành cho cư dân, bao gồm việc giảm cơ sở tính thuế đối với chi phí giáo dục, y tế và các dịch vụ khác.

Ngoài ra, Malta cũng đưa ra chương trình thu hút lao động có trình độ cao, chẳng hạn Chương trình Thường trú Toàn cầu, cho phép áp dụng mức thuế suất ưu đãi chỉ 15% đối với các chuyên gia trong một số lĩnh vực nhất định, bao gồm công nghệ thông tin, tài chính và y tế.

Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Malta

Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Malta ban đầu nhìn có vẻ cao, lên đến 35%. Tuy nhiên, một trong những đặc điểm quan trọng của hệ thống thuế Malta là cơ chế hoàn thuế, cho phép doanh nghiệp giảm thuế suất thực tế xuống còn 5%, mức thấp nhất tại Châu Âu nếu đáp ứng đủ điều kiện. Cơ chế này hoạt động bằng cách hoàn lại một phần tiền đã đóng cho các cổ đông.

Doanh nghiệp đăng ký tại Malta còn được hưởng lợi từ các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần, áp dụng cho hơn 70 quốc gia. Điều này cho phép doanh nghiệp tiết kiệm chi phí đáng kể khi hoạt động ngoài Malta.

Lợi ích thuế từ Hiệp định tránh đánh thuế hai lần tại Malta, áp dụng cho hơn 70 quốc gia.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) và các loại thuế khác tại Malta 

Thuế giá trị gia tăng (VAT) tại Malta được áp dụng với mức chuẩn là 18%. Tuy nhiên, một số hàng hóa và dịch vụ được hưởng mức thuế suất ưu đãi:

• 7% đối với dịch vụ lưu trú du lịch;
• 5% đối với ấn phẩm in ấn và thuốc men;
• 0% đối với hàng xuất khẩu.

Nhà đầu tư nước ngoài có thể tận dụng cơ chế hoàn thuế VAT đối với một số khoản giao dịch liên quan đến hoạt động kinh doanh tại đảo quốc này.

Malta không có thuế thừa kế, điều này đặc biệt hấp dẫn đối với những cá nhân giàu có muốn truyền lại tài sản cho thế hệ sau. Malta cũng không có thuế tài sản, điều này có lợi cho những người sở hữu vốn lớn

Giới thiệu các chương trình đầu tư định cư Malta mới nhất 2025 

Hiện tại, Malta đưa ra các chương trình đầu tư định cư mới nhất 2025 với nhiều thay đổi. Cụ thể như sau: 

Chương trình Đầu tư sở hữu Thẻ thường trú Malta 2025

Chương trình Đầu tư sở hữu Thẻ thường trú Malta phù hợp với các nhà đầu tư mong muốn sở hữu bất động sản Malta cùng quyền thường trú lâu dài tại quốc gia này, với các điều kiện sau:

• Nhà đầu tư phải từ đủ 18 tuổi trở lên; 
• Nhà đầu tư và gia đình phải đáp ứng điều kiện về lý lịch tư pháp và sức khỏe.
• Nhà đầu tư cần chứng minh tài chính theo 1 trong 2 lựa chọn: 

• Tài sản ròng tối thiểu 500,000 EUR, trong đó ít nhất 150,000 EUR là tài sản tài chính.
• Tài sản ròng tối thiểu 650,000 EUR, trong đó có tối thiểu 75,000 EUR là tài sản tài chính.

• Đầu tư bất động sản theo hình thức mua hoặc thuê. Nếu mua, giá trị bất động sản cần đạt tối thiểu 375,000 EUR và nếu thuê, giá trị bất động sản cần đạt tối thiểu 14,000 EUR. Tất cả đều phải được duy trì trong vòng 5 năm. 
• Trang bị thẻ BHYT cho cả gia đình.
• Đóng góp không hoàn lại cho Chính phủ Malta. Trường hợp mua bất động sản, mức đóng góp là 30,000 EUR. Ngược lại, nếu thuê bất động sản, mức đóng góp là 60,000 EUR. 
• Quyên góp tối thiểu 2,000 EUR cho tổ chức phi Chính phủ.
• Nộp lệ phí hành chính 50,000 EUR
• Nộp ít nhất 15,000 EUR phí trong vòng 1 tháng sau khi được chấp thuận nguyên tắc. 

Ưu điểm của Chương trình Đầu tư sở hữu Thẻ thường trú Malta 2025: 

• KHÔNG yêu cầu cư trú.
• KHÔNG yêu cầu trình độ ngoại ngữ.
• KHÔNG yêu cầu trình độ chuyên môn và kinh nghiệm quản lý.
• KHÔNG cần đến Malta nộp hồ sơ.
• ĐƯỢC chuyển tiền đầu tư sau khi nhận chấp thuận phê duyệt. 
• Thời gian xử lý hồ sơ nhanh.  

Chương trình Đầu tư sở hữu Quốc tịch Malta 2025 

Chương trình Đầu tư sở hữu Quốc tịch Malta 2025 cho phép cả gia đình 3 thế hệ của nhà đầu tư gồm cha mẹ, vợ/chồng và con cái dưới 29 tuổi trở thành công dân Châu Âu chỉ với điều kiện thuê nhà và quyên góp, cụ thể:

• Thuê nhà trong vòng 5 năm; 
• Quyên góp tối thiểu 750,000 EUR cho Chính phủ Malta; 
• Quyên góp tối thiểu 10,000 EUR cho các tổ chức Chính phủ;
• Chứng minh các nguồn vốn đầu tư là hợp pháp. 

Ưu điểm của Chương trình Đầu tư sở hữu Quốc tịch Malta 2025: 

• KHÔNG yêu cầu trình độ ngoại ngữ.
• KHÔNG yêu cầu trình độ chuyên môn và kinh nghiệm quản lý.
• ĐƯỢC nhận Thẻ cư trú trong vòng 1 tháng. 
• ĐƯỢC nhận Thông báo Đủ điều kiện cấp Quốc tịch trong vòng 6 tháng. 
• ĐƯỢC chuyển tiền đầu tư sau khi phê duyệt.

Chương trình Đầu tư Quốc tịch Malta 2025 – Cơ hội trở thành công dân Châu Âu cho cả gia đình 3 thế hệ.

Nhà đầu tư được hưởng lợi ích gì khi đầu tư định cư Malta? 

Đầu tư định cư Malta, nhà đầu tư được hưởng các lợi ích kép:

• Quyền thường trú lâu dài tại Malta;
• Tự do đi lại 172 quốc gia, bao gồm các quốc gia Schengen và khu vực EU. 
• Sinh sống, học tập và làm việc tại Malta không giới hạn thời gian. 
• Tiếp cận miễn phí các chính sách giáo dục, y tế và phúc lợi xã hội.
• Kế thừa quốc tịch cho các thế hệ sau (áp dụng đối với Chương trình Đầu tư sở hữu Quốc tịch Malta).
• Chính sách thuế ưu đãi bằng cơ chế hoàn thuế, đặc biệt không có thuế thừa kế, thuế tài sản, v.v. Hệ thống thuế tại Malta có thể trông khá phức tạp và không mấy thuận lợi khi nhìn vào mức thuế suất ban đầu cao, nhưng xem xét kỹ hơn, Malta mang lại nhiều ưu đãi hấp dẫn cho doanh nghiệp, bao gồm chính sách hoàn thuế, chính sách thuế theo nơi cư trú linh hoạt và các chương trình đầu tư giúp giảm chi phí vận hành.

• Thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp đơn giản.
• Nhà đầu tư có cơ hội phát triển trong lĩnh vực tiền điện tử và fintech.

Ngoài ra, quốc gia này có cơ sở hạ tầng phát triển, dịch vụ ngân hàng hiện đại và hệ thống Internet tốc độ cao, rất phù hợp cho các công ty công nghệ thông tin và khởi nghiệp. Thời gian đăng ký thành lập doanh nghiệp chỉ mất vài ngày, trong khi quy trình cấp phép cũng được thiết kế đơn giản và nhanh chóng.

Đầu tư định cư Malta hiện là xu thế mới trong bối cảnh hiện nay. Do đó, để tìm hiểu thêm chương trình đầu tư định cư này, quý vị vui lòng liên hệ với đội ngũ chuyên viên của SI Group chúng tôi:

🏢: Tầng 44 Bitexco Financial Tower, 02 Hải Triều, Bến Nghé, Quận 1, HCM.

🏛️: Tầng 19, Capital Place, 29 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội.

☎️: (+84)979 355 355

Khám phá thêm về SI Group

Facebook | Zalo | Linkedin | Youtube

>>> XEM THÊM:

• Đầu tư sở hữu thẻ thường trú Bulgaria, Malta, Tây Ban Nha, Hy Lạp: Nên chọn chương trình nào?
• 10 câu hỏi thường gặp về Chương trình Đầu tư sở hữu Thẻ thường trú Malta
• Chia sẻ kinh nghiệm định cư Malta
• Đầu tư định cư 2025: Những điều có thể nhà đầu tư chưa biết
• Đầu tư định cư Châu Âu 2025: Cập nhật những điểm mới
• Điểm lại các chính sách định cư Châu Âu nổi bật 2024