Thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Chúc mừng bạn vì đã được xét duyệt hồ sơ định cư Úc. Song, đi đôi với niềm vui đó là nhiều vấn đề còn phải lo lắng để chuẩn bị cho cuộc sống mới tại Úc. Và vấn đề liên quan đến thuế thu nhập cá nhân ở Úc cũng không kém phần quan trọng. Bởi chúng quyết định thu nhập thực tế bạn mang về là bao nhiêu, để từ đó còn cân đối các khoản chi tiêu trong gia đình. Vì vậy, đây là vấn đề cần được hiểu rõ khi bạn chuẩn bị sang Úc định cư.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Khi sinh sống và làm việc tại Úc, bạn phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân đối với Chính phủ. Việc tính nộp thuế ở Úc sẽ được thực hiện theo cấu trúc phân tầng, nghĩa là người nào có thu nhập càng cao thì càng phải nộp thuế nhiều.
Về cơ bản, khi bạn có thu nhập từ tiền lương, từ việc kinh doanh, từ lãi vốn đầu tư hoặc bán nhà hay bán cổ phiếu, bạn đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân cho Sở Thuế vụ của Úc, đây chính là cơ quan thay mặt Chính phủ Liên bang đứng ra thu thuế.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân 2023 – 2024
Theo quy định về thuế ở Úc, thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản thu nhập được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần và tùy thuộc vào đối tượng sẽ áp dụng biểu thuế khác nhau.
Lưu ý: Năm tài chính để tính thuế thu nhập ở Úc sẽ bắt đầu từ 01/7 hằng năm và kết thúc vào ngày 30/6 năm sau.
- Đối với người nước ngoài:
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất | Tiền thuế phải nộp |
|---|---|---|
| Dưới 120,000 AUD | 32.5% | 32.5% cho khoản thu nhập dưới 120,000 AUD |
| Từ 120,001 AUD đến 180,000 AUD | 37% | 39,000 AUD + 37% của khoản thu nhập vượt 120,000 AUD |
| Từ 180,001 AUD trở lên | 45% | 61,200 AUD + 45% của khoản thu nhập vượt 180,000 AUD |
- Đối với công dân Úc:
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất | Tiền thuế phải nộp |
| Từ 18,200 AUD trở xuống | 0% | Không phải nộp thuế |
| Từ 18,201 AUD đến 45,000 AUD |
19%
|
19% của khoản thu nhập vượt 18,200 AUD đến 45,000 AUD |
| Từ 45,001 AUD đến 120,000 AUD | 32.5% | 5,092 AUD + 325% của khoản thu nhập vượt 45,000 AUD đến 120,000 AUD |
| Từ 120,001 AUD đến 180,000 AUD | 37% | 29,467 AUD + 37% của khoản thu nhập vượt 120,000 AUD đến 180,000 AUD |
| Từ 180,001 AUD trở lên | 45% | 51,667 AUD + 45% của khoản thu nhập vượt 180,000 AUD |
* Chưa tính 2% thuế MEDICARE.
Ngoài ra, nếu bạn làm việc theo diện lao động kết hợp với kỳ nghỉ thì được tính theo biểu thuế khác.
Trong đó: Thu nhập chịu thuế = Thu nhập tính thuế – Các khoản miễn trừ
Các khoản miễn trừ được đề cập ở đây bao gồm chi phí đi lại, chi phí bảo hộ lao động, chi phí làm việc tại nhà (nếu có), chi phí điện nước Internet, phí đóng bảo hiểm, tiền ăn ngoài giờ, chi phí tư vấn chuẩn bị hồ sơ khai thuế…
Từ thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ đã xác định, bạn tính được tổng thuế thu nhập phải trả. Tuy nhiên, đây chưa phải là số tiền thuế thực tế bạn phải nộp, vì còn trừ các khoản khấu trừ thuế, tín dụng thuế, tiền hoàn lại các khoản khấu trừ trước đó và cuối cùng là cộng với 2% thuế MEDICARE.
Quy định liên quan đến thuế thu nhập cá nhân
Ngoài việc hiểu rõ về cách tính thuế thu nhập cá nhân, bạn còn cần nắm rõ một số quy định khác có liên quan đến vấn đề kê khai, báo cáo và nộp thuế cũng như các quy định xử phạt nếu vi phạm.
Do năm tài chính của Úc bắt đầu từ 01/7 hằng năm và kết thúc vào ngày 30/6 năm kế tiếp, nên sau thời điểm này, bạn cần thực hiện kê khai và báo cáo. Hạn chót thực hiện là đến hết ngày 31/10.
Đối với việc kê khai thuế, bạn có thể nộp online thông qua trang My tax https://my.gov.au/ hoặc trang Etax https://www.etax.com.au/ nếu bạn có thêm thu nhập từ việc mở công ty hoặc nộp trực tiếp hay thông qua Đại lý thuế tại Úc. Tuy nhiên, hình thức nộp online vẫn được khuyến khích thực hiện nhiều hơn.
Nếu không nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân đúng thời hạn thì bạn có thể phải nộp phạt đến 1,000 AUD, trừ khi bạn có lý do chính đáng như bệnh tật, hôn nhân đổ vỡ, nhà có người thân vừa mất hoặc thất bại trong kinh doanh…
Ngoài ra, nếu không nộp thuế thu nhập cá nhân theo đúng quy định thì tùy đối tượng vi phạm, cơ quan thuế sẽ có yêu cầu mức nộp phạt khác nhau, nhân đôi hoặc nhân 5 số tiền thuế chậm nộp.
Xem thêm: Từ A-Z các loại thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Thay đổi và cập nhật thuế thu nhập cá nhân ở Úc năm 2023
Thay đổi mới nhất về thuế thu nhập cá nhân
Về cơ bản, năm 2023, thuế ở Úc, nhất là thuế thu nhập cá nhân không có nhiều thay đổi. Tuy nhiên, sẽ áp dụng các chính sách miễn và giảm thuế MEDICARE đối với người cư trú tại Úc từ 183 ngày trở lên trong năm tài chính đủ điều kiện nhất định, chẳng hạn thu nhập của 2 vợ chồng và điều kiện hoàn cảnh gia đình cũng như các trường hợp không cư trú dài hạn hoặc không được hưởng phúc lợi từ chính sách y tế công… Ngoài ra, cũng không còn áp dụng giảm trừ thuế đối với người có thu nhập thấp hoặc trung bình.
Lợi ích và tác động của thay đổi thuế
Những thay đổi liên quan đến việc nộp thuế thu nhập cá nhân Úc đóng vai trò quan trọng giúp người nộp thuế cảm nhận được sự công bằng và vai trò quan trọng của mình khi nộp thuế sẽ được hưởng quyền và lợi ích gì. Từ đó, tạo điều kiện để thúc đẩy các nhà đầu tư tích cực tham gia các hoạt động kinh doanh.
Toàn bộ thông tin chia sẻ nêu trên mang tính chất tham khảo, để hiểu rõ một cách chi tiết hơn, xin mời bạn liên hệ với đội ngũ chuyên viên và luật sư tư vấn của chúng tôi – SI Group sẽ hỗ trợ giúp bạn.
Để được tư vấn chính xác, nhanh chóng và bảo mật, Quý khách liên hệ trực tiếp Hotline (+84) 979 355 355 hoặc để lại thông tin. Đội ngũ với hơn 20 năm kinh nghiệm của SI Group luôn sẵn sàng để kết nối và tư vấn miễn phí.