Hướng dẫn về hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Hầu hết chúng ta đều biết thuế là nghĩa vụ bắt buộc khi mình sinh sống, làm việc tại một đất nước và Mỹ cũng không là ngoại lệ. Khi mới sang Mỹ định cư, chắc chắn bạn sẽ còn nhiều bỡ ngỡ, nhất là các vấn đề liên quan đến thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ vì sẽ quyết định đến thu nhập thực bạn mang về là bao nhiêu. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn.

Giới thiệu về hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Về cơ bản, thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được tính theo biểu thuế lũy tiến gồm thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập bang. Trong đó, thuế thu nhập liên bang là bắt buộc, còn thuế thu nhập bang tùy thuộc vào quyết định của từng bang.

Việc quản lý các tờ khai, báo cáo và nộp thuế của công dân được thực hiện bởi cơ quan thuế tiểu bang và địa phương. Trong trường hợp cần thiết, các cơ quan thuế khác vẫn có quyền truy cập vào hệ thống quản lý để cùng kiểm tra các vấn đề liên quan đến thuế thu nhập cá nhân của một người.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Giải thích cách tính thuế thu nhập cá nhân dựa trên thu nhập hàng năm

So với Việt Nam, cấu trúc tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ không khác nhiều. Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được tính dựa trên thu nhập chịu thuế theo biểu thuế lũy tiến. Trong đó:

• Thu nhập chịu thuế được tính bằng cách lấy tổng thu nhập trừ đi các khoản giảm trừ và miễn thuế bao gồm tiền đóng góp lương hưu, học phí Đại học, lãi vay học Đại học… và tiếp tục trừ các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ từng khoản và nhân với các mức thuế.
• Biểu thuế lũy tiến từng phần ở Mỹ hiện đang được áp dụng theo 7 bậc gồm 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Tại biểu thuế này, ngưỡng thu nhập chịu thuế được ghi chi tiết tương ứng với tình trạng hôn nhân của người nộp thuế như còn độc thân, đã kết hôn khai thuế chung hoặc đã kết hôn khai thuế riêng, hoặc độc thân nhưng là trụ cột gia đình.

Trên đây mới là thuế thu nhập cá nhân liên bang, còn thuế thu nhập bang sẽ được áp dụng riêng. Hiện tại, có 7/50 bang áp dụng chính sách miễn thuế, 43 bang còn lại áp dụng cách tính thuế khác. Trong số đó có 9 bang áp dụng chung một mức thuế cho tất cả các cư dân, những bang còn lại áp dụng biểu thuế lũy tiến với mức thuế suất dao động từ 1% – 13.3%.

Trình bày các mức thuế và các bậc thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ

Đối với thuế thu nhập cá nhân liên bang, dự kiến sẽ không có thay đổi về mức thuế suất cho đến năm 2025, còn ngưỡng thu nhập chịu thuế sẽ được điều chỉnh theo từng năm tùy thuộc vào tình hình lạm phát cũng như tốc độ phát triển kinh tế của nước Mỹ.

Cập nhật biểu thuế lũy tiến 2023 như sau:

• Đối với trường hợp người nộp thuế còn độc thân:

• Đối với trường hợp người nộp thuế đã kết hôn và kê khai thuế chung: 

• Đối với trường hợp người nộp thuế đã kết hôn và kê khai thuế riêng: 

• Đối với trường hợp người nộp thuế còn độc thân nhưng là trụ cột gia đình:

Các khoản miễn thuế và giảm thuế trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Khi tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, quan trọng nhất là các khoản được miễn và giảm trừ vì đây là khoản giúp bạn tiết kiệm được nhiều hơn chi phí thuế phải nộp hơn. Cụ thể mức miễn giảm mới trong năm 2023 như sau:

• Số tiền miễn thuế thu nhập cá nhân tối đa là 81,300 USD/tháng.
• Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản đóng vào quỹ hưu trí, thuế bất động sản, lãi vay thế chấp…
• Riêng với khoản đi lại được phép tối đa 300 USD/tháng, chăm sóc sức khỏe 3,050 USD/năm, đóng bảo hiểm cá nhân từ 2,650 USD đến 3,950 USD/năm, đóng bảo hiểm gia đình từ 5,300 – 7,900 USD/năm, quà tặng hằng năm 17,000 USD/năm.
• Tín dụng thuế đối với các khoản như nuôi con 1,000 USD/con hoặc nuôi người phụ thuộc khác 500 USD/người, hoặc tín dụng cho giáo dục và thu nhập nước ngoài…  Trong đó, tín dụng thuế đối với khoản nuôi con sẽ giới hạn tối đa là 7,430 USD/tháng đối với các gia đình có từ 3 trẻ trở lên. Trường hợp nhận con nuôi được khấu trừ tới 15,950 USD/năm.
• Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2023:

Quy trình nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Trước tiên, bạn cần đăng ký mã số thuế ở Mỹ. Sau đó, kết thúc một năm tài chính (bắt đầu từ 01/01 đến 31/12 hằng năm), bạn nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế. Thời hạn nộp là sau khi kết thúc năm tài chính đến ngày 15/4 của năm tiếp theo.

Tại đơn khai thuế, bạn cần báo cáo với cơ quan thuế tất cả khoản thu nhập của mình đã phát sinh trong năm cùng các khoản khấu trừ. Nếu sau khi trừ ra còn lại tiền dư thì bạn sẽ được hoàn thuế. Ngược lại, bạn cần phải đóng đủ.

Bạn có thể lựa chọn khai thuế trực tiếp tại cơ quan thuế, thông qua dịch vụ hoặc kê khai online đều được. Tuy nhiên, hình thức kê khai thuế online vẫn được khuyến khích hơn cả.

Trước khi thực hiện kê khai và tính thuế phải nộp hoặc khấu trừ, bạn nên tham khảo thêm ý kiến tư vấn từ các đơn vị cung cấp dịch vụ thuế uy tín nhằm đơn giản hóa thủ tục cũng như tiết kiệm chi phí thuế phải nộp.

Trên đây là tóm tắt các thông tin quan trọng liên quan đến thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Chúng tôi khuyến nghị các bạn cần tìm hiểu rõ và tuân thủ các quy định để đảm bảo khả năng quản lý tài chính cá nhân. Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ đội ngũ chuyên viên và luật sư tư vấn của chúng tôi để được hỗ trợ giải đáp.